П. В. Ревенков, А. Б. Дудка, А. Н. Воронин, М. В. Каратаев

Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Предисловие

Противодействие использованию банковской системы в целях легализации доходов, полученных преступным путем (отмыванию денег), и финансирования терроризма – сравнительно новая сфера деятельности и для национальных властей, и для банков. Впервые темой борьбы с отмыванием денег всерьез озаботились в США, где легализация преступных доходов была признана самостоятельным видом уголовного преступления в 1986 г. В 1989 году была создана межправительственная организация для международной координации борьбы с отмыванием денег – FATF (Financial Action Task Force), или ФАТФ в русской аббревиатуре. За двадцать с небольшим лет своего существования эта международная организация стала настоящим лидером и законодателем мод в вопросах противодействия отмыванию денег. Банки стран, власти которых не выполняют рекомендации ФАТФ, не могут рассчитывать на приемлемые условия привлечения зарубежного финансирования и на развитие иных форм международного банковского сотрудничества.

Автор этих строк присутствовал еще на первых рабочих встречах делегаций ФАТФ и представителей российских властей в начале 1990-х гг. А в 2001 году в нашей стране был принят хорошо известный банковским работникам Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон), установивший основные принципы и правила работы по противодействию отмыванию денег в Российской Федерации. Настоящее масштабное наступление против «отмывателей» денег в российском банковском секторе развернулось в 2003 – 2004 гг., когда Банк России впервые стал отзывать лицензии у кредитных организаций на основании Федерального закона.

Действия национальных властей против использования банков в целях отмывания денег за минувшие два десятилетия заметно изменили облик банковского дела по всему миру. Банковские операции стали более прозрачными для властей, а сами банки – разборчивее в выборе клиентов. Понятие банковской тайны утратило свою «святость», стало размытым, относительным. В нашей стране ужесточение правил в области борьбы с отмыванием денег встретило ожесточенное сопротивление со стороны теневого сектора экономики и его агентов влияния. Борьба «теневиков» с государством достигла своего апогея в 2006 – 2007 гг., когда от их рук погиб Андрей Козлов, первый заместитель председателя Банка России, а группа российских парламентариев вслед за этим открыто призвала к фактическому свертыванию работы по противодействию отмыванию денег и лишению Банка России функций банковского надзора.

Несмотря на драматизм событий, связанных с созданием и развитием системы противодействия отмыванию денег, она успела существенным образом повлиять на профессиональную культуру в российских банках. В 2008 году фирма «Делойт» провела опрос более 100 российских банков, изучая их отношение к работе по противодействию отмыванию денег. 67% опрошенных признали эту работу важнейшим фактором, влияющим на подверженность их банков правовому риску и риску потери деловой репутации. Эти банки подтвердили, что соблюдение принципа «знай своего клиента» и разборчивость в выборе деловых партнеров стали частью их профессиональной культуры во многом благодаря влиянию Федерального закона. Они заявили, что отныне будут придерживаться этих профессиональных принципов самостоятельно, независимо от требований закона. Лишь 13% опрошенных исходили из того, что работа в области противодействия отмыванию денег не нужна их банкам, а проводится исключительно из-за необходимости соответствовать законодательным требованиям.

Издание этой книги, написанной профессиональными специалистами в области противодействия отмыванию денег, работающими к тому же по разные стороны «баррикад», разделяющих коммерческие банки и государственные регулирующие органы, является еще одним подтверждением того, что в профессиональном сообществе банковских работников и рыночных регуляторов формируется общее понимание этой важной проблемы. Работа в области противодействия отмыванию денег нужна прежде всего самим коммерческим банкам как неотъемлемая часть системы управления банковскими рисками. Нравится нам это или нет, но в современной действительности ни один банк не может быть признан финансово устойчивым, если эта работа у него должным образом не налажена. Кроме профессиональных «борцов» с отмыванием денег, работающих в государственных структурах или в банках, эта книга может оказаться полезной для сотрудников, например, правоохранительных, налоговых и таможенных органов, а также для более широкого круга читателей, стремящихся понять, как функционирует реальная экономика.

Дмитрий тулин,

партнер международной аудиторской и консалтинговой фирмы «Делойт», кандидат экономических наук

Введение

Последние двадцать лет в мировом банковском сообществе достаточно остро стоит проблема противодействия отмыванию денег (далее – ОД), которая является одной из самых обсуждаемых на многих международных встречах, посвященных развитию современной экономики.

По оценкам экспертов, сумма ежегодно легализуемых денежных средств составляет от 1000 млрд дол. до 1750 млрд дол. (приблизительно 50% всех криминальных средств). ОД – бизнес, занимающий по своим размерам третье место в мире [1] .

Целью ОД является желание владельца таких денег скрыть или замаскировать незаконный источник их получения, что дает ему возможность эти деньги тратить, не вызывая подозрений у надзорных и правоохранительных органов.

Легализация доходов, полученных преступным путем (что по сути своей и является ОД), – это фактическое внедрение «грязных» денег в финансовую систему. Незаконные доходы поступают в банковские структуры государств и путем проведения многочисленных операций принимают вполне легальный вид как с точки зрения обывателя, так и любого контролирующего органа. Для этого используются разнообразные средства, которые могут включать разделение (разбивку) наличных денег на меньшие денежные суммы, приобретение мелких предприятий, соучастие сотрудников кредитных организаций и др. Большое количество операций, успешно выполненных для сокрытия источника денежных средств, значительно затрудняет воспроизведение контролирующими органами всей их цепочки. Чем разнообразнее инструменты, используемые для размещения незаконных денежных средств для сокрытия источника средств, например чеки, дорожные чеки, акции, облигации и т.п., тем сложнее проследить происхождение денег. Определению происхождения доходов препятствует проведение денег через несколько стран, где отсутствует эффективная система противодействия легализации преступных доходов, или через офшорные финансовые центры.

Легализация преступных доходов, как правило, является многоэтапным преступлением. Процесс отмывания, независимо от используемой схемы, включает три этапа: размещение, рассредоточение и интеграцию. В рамках этих этапов могут применяться самые разные методы и всевозможные технические приемы.

Размещение – первый этап процесса ОД. Он представляет собой видоизменение их начальной формы или адреса. Например, перевод денег (дистанцирование) дает возможность замаскировать их прямую связь с преступлением и вывести деньги за пределы досягаемости правоохранительных органов.

Формы размещения могут быть разными. Чаще всего используются следующие из них:

• контрабандный вывоз наличных денег за границу;

• превращение денег в другие финансовые инструменты;

• обменные операции – обмен мелких банкнот на купюры более крупного достоинства или другую валюту без использования банковских счетов;

• аккумуляция денег небольшими суммами на один банковский счет;

• депонирование денег на банковские счета (обычно несколько счетов в нескольких кредитно-финансовых учреждениях);

• превращение денег в товары, драгоценные металлы и камни;

• использование хозяйственных предприятий с большим наличным оборотом (бары, ночные клубы, рестораны, салоны красоты, казино и пр.), к легальной выручке которых присоединяются преступно полученные средства;

• создание собственных фиктивных предприятий, декларирующих нажитые преступным путем деньги в качестве выручки и пр.

Процесс ОД легче всего раскрыть именно на первом этапе размещения полученных преступным путем денег. Поэтому законодательные, правоохранительные и регулирующие органы для решения проблемы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, сосредоточили на нем основное внимание [2] .

Если преступно полученные средства существуют в наличной форме (например, доходы от торговли наркотическими веществами или оружием), их владельцам необходимо разместить эти средства в банковской системе [3] .

Рассредоточение представляет собой вторую стадию процесса, на которой происходит отделение преступных доходов от источника их происхождения. На этой стадии проводятся множественные финансовые операции между кредитными организациями для сокрытия следов преступления.

Перемещение денег на стадии рассредоточения маскирует происхождение незаконных источников доходов и владельцев денег. Таким образом, связь между деньгами и их владельцами теряется. С этой целью используются подставные лица и фиктивные фирмы, выставляющие фиктивные счета, служащие основанием для перевода денег. Как правило, подобные операции проводятся на международном уровне. В итоге, как уже отмечалось, установить источник происхождения денег практически невозможно. Здесь большую негативную роль играют офшорные финансовые центры, где следы преступно полученных доходов теряются окончательно.

Дело в том, что функционирование финансовой системы офшорных зон имеет свои особенности, которые охотно используют в своих интересах преступники. Так, по сравнению с другими территориями офшоры имеют:

• благоприятный налоговый режим;

• строгое соблюдение банковской тайны;

• отсутствие процедуры обязательной идентификации клиентов;

• несовершенную систему финансового контроля и валютного законодательства при отсутствии правовой базы для борьбы с ОД;

• нежелание сотрудничать с другими странами и международными организациями в сфере противодействия легализации преступных доходов.

Только на первом и частично на втором этапе легализации прослеживается связь между доходом, полученным от преступной деятельности, и лицом, совершившим основное преступление.

Интеграция – третья (последняя) стадия процесса ОД. На этой стадии преступник имеет возможность вновь использовать деньги, полученные преступным путем, в реальном секторе экономики. Таким образом, эти деньги обретают легальный источник происхождения.

Основные формы интеграции легализованных преступных доходов в финансовую систему следующие:

• операции с недвижимостью или произведениями искусства, аукционные сделки, где цену товара можно определить лишь условно. Используется заниженная или завышенная цена контракта. Разница с реальной ценой доплачивается неучтенными наличными денежными средствами;

• экспортно-импортные операции, при которых составляются реальный и фиктивный договоры (с завышенной суммой сделки). Разница между реальной и фиктивной ценой товаров, работ, услуг, оплаченная выведенными из легального денежного оборота деньгами, остается на счете фирмы-посредника;

• деньги депонируются на счете зарубежной фирмы и используются для выдачи ссуды, являющейся для заемщика легальными деньгами;

• учреждение зарубежной корпорации в офшорной зоне, открытие ее счета в иностранном банке с последующим использованием этого счета для предоставления ссуд, платежей по фиктивным договорам аренды или за фиктивные услуги;

• деньги преступного происхождения декларируются как легальный выигрыш в казино или лотерее.

В каждом отдельном случае могут применяться самые разные методы ОД, но суть всех операций сводится к тому, чтобы придать незаконно полученным средствам вид дохода от законной деятельности. Анонимные денежные средства получают новый источник происхождения, и легализовавшийся доход перераспределяется в пользу преступника, совершившего основное преступление.

Глава 1. Опыт Люксембурга по противодействию отмыванию денег

Если ты напишешь книгу лучше, чем твой сосед, или прочтешь лучшую проповедь, или сделаешь лучшую мышеловку, мир проложит тропинку к твоему дому, даже если ты поселишься в глухом лесу.

Эмерсон Ралф Уолдо, американский писатель и философ

Вступление

Инициаторами создания международной системы борьбы с ОД стали развитые страны, уже накопившие определенный опыт в этой сфере. В основном их усилиями были учреждены международные организации, чьей миссией стала разработка международных стандартов, которых рекомендовалось придерживаться при конструировании национальных систем противодействия легализации незаконных доходов.

Существуют различия в национальных системах и способах противодействия легализации, которые обусловлены прежде всего совершенно разными начальными состояниями экономик и ролью в них теневых составляющих. В этом плане можно выделить следующие группы:

• развитые страны с относительно небольшим удельным весом теневой экономики (к примеру, США, Скандинавские страны);

• развитые страны с большим удельным весом теневой экономики (например, Италия);

• развивающиеся страны с относительно небольшой коррупцией и теневой экономикой;

• сильно коррумпированные развивающиеся страны с теневой экономикой, превышающей 25 – 30% валового внутреннего продукта;

• страны с переходной экономикой, которые чаще всего можно отнести к предыдущей группе, но которые имеют свою специфику, связанную с преступлениями периода приватизации и т.д.;

• офшорные юрисдикции, для которых сомнительные операции по «оптимизации налогообложения» и т.п. являлись важной составляющей бюджетных поступлений.

В странах Европейского союза противодействие легализации незаконных доходов велось как на уровне «союзных» институтов, так и на национальном уровне. По мере движения ЕС к конфедеративному государству наднациональным органам управления передаются все бо́льшие функции.

Началом борьбы с ОД на уровне Европейского союза можно считать принятие в 1991 г. Директивы по предотвращению использования финансовой системы в целях ОД (Директива ЕЭС от 10.06.1991 № 91/308/ЕЭС). Директива требовала от государств (членов ЕЭС) признать уголовно наказуемым деянием отмывание преступных доходов как от наркопреступлений, так и от других преступлений, обеспечить идентификацию клиентов, создавать и вести учет крупных сделок с валютой и сообщать властям о подозрительных сделках. Требования по прозрачности финансовой системы могли быть распространены в национальных законодательствах на профессии и бизнес, которые могут использоваться для ОД.

После терактов 11 сентября 2001 г. Европейский парламент в ноябре того же года расширил директивы Евросоюза по борьбе с ОД. Они были дополнены двумя важными пунктами.

Во-первых, сфера борьбы с ОД расширена на преступления, связанные с финансированием терроризма.

Во-вторых, обязанность сообщать о правонарушениях распространялась на занятия и профессии, не связанные с финансовым сектором, в частности на адвокатов, консультантов по налоговым вопросам, аудиторов и ревизоров.

20 сентября 2005 г. Совет Европейского союза одобрил Директиву по предотвращению использования финансовых систем с целью отмывания доходов и финансирования терроризма. Директива применяется к физическим и юридическим лицам, которые занимаются продажей товара за наличный расчет в размере 15 тыс. евро и более, вне зависимости от того, производится ли сделка как единовременная операция или включает несколько операций. В соответствии с новой Директивой государства – члены ЕС должны принять меры по запрещению своим кредитным и финансовым учреждениям содержать анонимные счета.

Самого пристального внимания заслуживает опыт Европейского союза по налоговому регулированию, проводимому с целью уменьшения стимулов к ОД.

В 2000 году Европейский союз принял Директиву о налогообложении накоплений с целью ограничения бегства капитала и сдерживания ОД. Суть этой Директивы в том, что в странах ЕС вводится автоматический обмен банковской информацией о доходах по процентам накоплений нерезидентов. Далее эта информация направляется в страну по месту постоянного проживания иностранца, где на полученную им прибыль начисляется налог по существующим в этой стране налоговыми ставками.

1.1. Задачи в сфере борьбы с отмыванием денег в Люксембурге

Создание эффективного механизма противодействия легализации преступных доходов в кредитных организациях является одной из острых и актуальных международных проблем. Масштабы, которые приобрело ОД, и тот урон, который наносится российской экономике и обществу, вызывают серьезное беспокойство у всех регулирующих и контролирующих органов. Вопрос о практике ОД, означающей легализацию доходов, полученных преступным путем, приобрел в России особую остроту и без его решения невозможно продолжение в стране экономических реформ.

Отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как коррупция, бегство капитала, использование российскими компаниями и банками офшоров для сокрытия прибыли и ухода от налогов. Отмывание денег стало одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующего притоку инвестиций в экономику.

Основные задачи в сфере борьбы с ОД включают в себя:

• разработку правовой базы для борьбы с ОД, ее увязку с другими разделами российского законодательства;

• формирование адекватной административной системы, включая выделение координирующего органа в сфере борьбы с ОД;

• укрепление надзора за финансовыми институтами, позволяющего контролировать незаконные или сомнительные операции;

• расширение сотрудничества России с международным сообществом с целью предотвращения практики ОД;

• всемерное использование международного опыта в разработке эффективных механизмов борьбы с ОД.

Люксембург является одним из важнейших мировых финансовых центров с традиционно строгой банковской тайной, предлагающим широкий выбор финансовых услуг и предоставляющим возможности для различных видов инвестиционной деятельности.

С 28.08.2011 Люксембург исключен из перечня офшоров указанием Банка России от 15.07.2011 №2667-У «О признании утратившим силу подпункта 1.6 пункта 1 приложения 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 года №1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками – нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» [4] .

Правовые рамки режима противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма обусловлены тем, что Люксембург является участником соответствующих международных конвенций, конвенций Совета Европы, и, являясь членом Европейского союза, обязан также имплементировать положения соответствующих директив Европейского союза в этой сфере. Вместе с тем, как законодательство любого государства, национальное законодательство Люксембурга имеет свои особенности.

1.2. Правовые основы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в Люксембурге

Конвенция Организации Объединенных Наций (ООН) 1988 г. (Венская конвенция) о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ была ратифицирована Люксембургом 17 мая 1992 г. Законом об одобрении Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ.

Международная конвенция ООН о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. ратифицирована в Люксембурге Законом о борьбе с терроризмом и его финансированием от 12 августа 2003 г.

Конвенцию Совета Европы 1990 г. об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности Люксембург ратифицировал 12 сентября 2001 г.

Решение ООН о противодействии и пресечении финансирования террористических актов, в частности Резолюция 1373 Совета Безопасности ООН, имеет в Люксембурге прямое действие, т.е. не требует принятия дополнительных национальных законодательных актов.

Время от времени в Европе публикуются списки организаций или физических лиц (или и тех и других), с которыми по тем или иным причинам запрещено проводить финансовые операции. Эти списки постоянно обновляются за счет дополнительных сведений, поступающих от правоохранительных органов, органов банковского надзора и международных организаций. Сведения, занесенные в эти списки, учитываются при оформлении трансграничных платежных операций частными лицами и организациями, которые внесены в списки. Генеральная прокуратура Люксембурга собирает информацию о лицах и организациях, упомянутых в этих списках. После 11 сентября 2001 г. различные списки, в том числе прилагавшиеся к нормативным актам Евросоюза, были направлены специалистам по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) (в рамках обязательства о сотрудничестве) с требованием сообщать о прямых или опосредованных контактах с упомянутыми в них лицами и при необходимости замораживать их активы. Невыполнение этого требования рассматривается как нарушение профессиональных обязанностей и влечет за собой применение санкций со стороны органов надзора.

Принципы Палермской и Венской конвенций основываются на обязательстве каждой страны признать незаконной легализацию доходов, полученных преступным путем. Обвинение в легализации преступных доходов может предъявляться лицам, не только непосредственно осуществляющим ОД, но и совершившим предикатное преступление. К предикатным преступлениям, связанным с легализацией преступных доходов, должны относиться все серьезные правонарушения, в том числе незаконный оборот наркотиков и финансирование терроризма.

К числу таких предикатных преступлений относятся:

• незаконный оборот наркотических веществ и психотропных средств;

• участие в преступной организации, совершающей тяжкие преступления;

• похищение людей;

• проституция;

• сводничество;

• нарушение законодательства об обороте оружия и боеприпасов;

• коррупция;

• нецелевое использование государственных субсидий.

В Люксембурге финансирование терроризма в случае его осуществления в составе преступной организации является предметом уголовного преследования, а после принятия Закона от 12 августа 2003 г. расценивается и как отдельное предикатное преступление.

В соответствии с Международной конвенцией ООН о борьбе с финансированием терроризма любая финансовая поддержка терроризма должна быть признана незаконной. Обвинение в финансировании терроризма также должно предъявляться, когда отдельные террористы или террористическая организация выявлены или их террористическая деятельность осуществляется на территории другой страны.

Первоначально в Люксембурге финансирование терроризма было признано незаконным на основе общих юридических норм (введенных в 1998 г.) об участии в преступных организациях и других общих норм Уголовного кодекса. В настоящее время подобного рода преступления подпадают под Закон от 12 августа 2003 г., который устанавливает, что террористическая деятельность наказуема, где бы ни находилась или ни действовала террористическая группа. Кроме того, в этом законе говорится, что даже при совершении аналогичных преступлений за пределами Люксембурга лица, их содеявшие, могут быть осуждены в Люксембурге при условии предъявления требования об экстрадиции и его удовлетворения. Действие Закона Люксембурга от 7 июля 1989 г. распространяется на легализацию доходов, полученных от незаконного оборота наркотиков.

Закон от 11 августа 1998 г. распространяет предъявление обвинений в легализации доходов, полученных преступным путем, на следующие противоправные деяния:

• преступления или правонарушения, совершенные в составе или совместно с преступным сообществом или преступной организацией;

• похищение людей;

• сводничество и вовлечение в занятие проституцией;

• преступления, связанные с коррупцией;

• нарушение законодательства об обороте оружия и боеприпасов.

Закон от 12 ноября 2004 г. о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма (далее – Закон 2004 г.) содержит единый перечень мер противодействия как легализации преступных доходов, так и финансированию терроризма. Законодательные требования к надзору и регулированию деятельности финансовых институтов впервые были сформулированы в Законе о финансовом секторе от 5 апреля 1993 г., с изменениями, внесенными Законом 2004 г.

Этот Закон и принятые на его основе подзаконные акты определяют нормативную базу в сфере финансов Люксембурга, а именно:

• в профессиональной деятельности;

• соблюдении профессиональных обязанностей, пруденциальных норм и правил поведения;

• пруденциальном надзоре;

• реорганизации и ликвидации финансовых учреждений;

• программах гарантии депозитов, реализуемых кредитными организациями;

• применении санкций.

Меры по предотвращению использования финансового сектора для легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма рассмотрены в разделе о профессиональных обязанностях, пруденциальных нормах и правилах поведения в финансовом секторе. Эти законодательные требования дополнены рядом подзаконных актов, принятых Национальным управлением финансового надзора.

В целях соблюдения требований международных организаций в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма в Люксембурге были сформированы компетентные органы, обеспечивающие выполнение всеми финансовыми учреждениями действующего законодательства, а также 40 Рекомендаций и 9 Специальных рекомендаций ФАТФ [5] . Ответственность за обеспечение эффективного выполнения всеми поднадзорными учреждениями 40 (плюс 9) Рекомендаций ФАТФ и национального законодательства возложена на специальное Подразделение финансовой разведки Прокуратуры Окружного суда Люксембурга, Национальное управление финансового надзора и Управление страхового надзора.

1.3. Требования по идентификации клиентов, действующие в Люксембурге

В соответствии с законодательством Люксембурга финансовые учреждения страны при установлении с клиентами деловых отношений обязаны идентифицировать их по официальному удостоверению личности и регистрировать. Необходимо идентифицировать и регистрировать не являющихся постоянными клиентов при совершении ими операций на сумму, превышающую установленный нормативными актами предел, а также проводить проверку, если в процессе деловых отношений возникают сомнения в личности клиента.

Если клиентом является юридическое лицо, финансовые учреждения должны собрать и проверить следующую информацию:

• наименование клиента;

• организационно-правовой статус;

• адрес;

• руководящий состав;

• данные об основных владельцах и бенефициарах;

• личности представителей клиента и наличие у них необходимых полномочий.

Основополагающим нормативным документом Центрального банка Российской Федерации, устанавливающим порядок идентификации юридических и физических лиц и индивидуальных предпринимателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение Банка России № 262-П).

Согласно Положению Банка России № 262-П, кредитная организация для целей идентификации своего клиента – юридического лица обязана получить следующие сведения:

• полное, а также (если имеется) сокращенное наименование и наименование на иностранном языке;

• организационно-правовую форму;

• идентификационный номер налогоплательщика – для резидента, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации – для нерезидента (если имеются);

• сведения о государственной регистрации (дата, номер, наименование регистрирующего органа, место регистрации);

• адрес местонахождения и почтовый адрес;

• сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности);

• банковский идентификационный код (для кредитных организаций – резидентов);

• сведения об органах юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица);

• сведения о величине зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или величине уставного фонда, имущества;

• сведения о присутствии или отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

• номера контактных телефонов и факсов.

Аналогичные документы кредитная организация обязана получить для целей идентификации своего клиента – индивидуального предпринимателя [6] .

Возвращаясь к требованиям законодательства Люксембурга, отметим, что в ст. 3 Закона 2004 г. содержатся требования, которые должны соблюдать профессиональные участники финансового сектора для выполнения правила «Знай своего клиента». Так, в соответствии с п. 1 кредитные организации и другие профессиональные участники финансового сектора, вступая с клиентами в деловые отношения, в частности открывая счета или сберегательные счета или оказывая услуги по хранению ценностей, обязаны идентифицировать их на основе подтверждающих документов [7] .

Это обязательство получило дополнительное разъяснение в Директиве 05/211 Национального управления финансового надзора «О борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма и противодействии использованию финансового сектора для легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее – Директива 05/211), где содержатся правила идентификации клиентов.

Процесс идентификации клиента, для которого открывается счет, должен быть полностью завершен до проведения соответствующим финансовым учреждением каких-либо операций по поручению клиента [8] .

Финансовое учреждение будет нести ответственность за последствия, если разрешит клиенту пользоваться указанными средствами. Ответственность возникает и в случае принятия от клиента денежных средств до заключения договора на открытие счета и завершения процесса идентификации на временной основе или по заблокированному счету.

Аналогичное требование о предварительной идентификации клиентов до начала совершения операций закреплено в Положении Банка России № 262-П [9] , согласно которому кредитная организация обязана идентифицировать лицо, находящееся у нее на обслуживании, при совершении банковских операций и иных сделок в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ).

Если, несмотря на выполнение действующих правил, финансовому учреждению Люксембурга не удалось правильно идентифицировать клиента или фактического владельца счета, ему категорически запрещается выплачивать находящиеся у него активы наличными или денежным переводом на счет клиента. До этого финансовое учреждение обеспечивает управление активами в интересах фактических владельцев в соответствии с условиями договора, за исключением случаев, когда активы подлежат передаче в депозит суда в установленном законом порядке.

Аналогичное положение имеется и в российском банковском законодательстве, согласно которому в случае если характер банковских операций и иных сделок не позволяет до совершения указанных операций и сделок идентифицировать клиента, установить и идентифицировать выгодоприобретателя в объеме, определенном приложениями 1 – 3 к Положению Банка России № 262-П, кредитная организация обязана завершить идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя в срок, не превышающий семи рабочих дней со дня совершения банковской операции или иной сделки [10] .

Оформление договора на открытие счета новому клиенту подразумевает сбор информации о клиенте, характере его деятельности и целях установления деловых отношений с финансовым учреждением. Важно, чтобы финансовое учреждение получило такую информацию, поскольку она позволяет свести к минимуму риск легализации доходов, полученных преступным путем, и в дальнейшем выявлять подозрительные операции по признаку несоответствия полученной информации.

Все необычные факты, о которых становится известно финансовому учреждению в процессе идентификации, могут являться признаком легализации доходов, полученных преступным путем, и основанием для запроса дополнительной информации. Особого внимания требуют случаи, когда цель установления деловых отношений с финансовым учреждением неясна или клиент пользовался ранее экономически неоправданными схемами финансирования операций.

Каждая заявка на открытие счета новому клиенту поступает руководству финансового учреждения для получения письменного разрешения. Далее на соответствующем уровне управления решается вопрос, следует ли открывать счет клиенту или отказать ему. В случае положительного решения для этой цели назначается менеджер, который несет ответственность за идентификацию клиента и сбор необходимой документации [11] .

Часто основанием для открытия счета являются корреспондентские отношения между финансовым учреждением Люксембурга и клиентом. В этом случае для проведения обоснованной оценки клиента и причин открытия им счета финансовое учреждение должно обеспечить получение не только всей необходимой документации, но и полных и удовлетворительных ответов на все вопросы, заданные им клиенту.

Согласно законодательству Люксембурга, идентификация клиентов, являющихся физическими лицами, должна осуществляться на основании официального документа, подтверждающего личность соответствующего лица (например, паспорта или удостоверения личности).

Финансовые учреждения не имеют права делегировать обязанности по идентификации своих клиентов, избегая тем самым выполнения правила «Знай своего клиента» и ответственности, которую оно предусматривает. В частности, финансовым учреждениям не разрешается принимать свидетельства третьих сторон, в каком бы качестве они ни выступали, подтверждающие личность клиента, факт ее установления и наличие подтверждающих документов.

При этом финансовое учреждение обязано:

• убедиться, что срок действия документов не закончился и они принадлежат предъявителю;

• сравнить подпись в удостоверении личности с подписью в заявке на открытие счета;

• по возможности сравнить фотографию на удостоверении личности с внешним видом клиента;

• сохранить копии документов, удостоверяющих личность клиента;

• обеспечить, чтобы заявка на открытие счета всегда подавалась в форме, законодательно установленной для финансовых учреждений Люксембурга;

• убедиться в том, что все документы на открытие счета правильно заполнены и подписаны клиентом.

В соответствии с Положением Банка России № 262-П правила идентификации физических лиц предусматривают обязанность сбора кредитными организациями широких списков сведений, включающих отдельные требования для граждан Российской Федерации, для иностранных граждан, для лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации, для иных лиц без гражданства и для беженцев.

Если в обязанности клиента входит работа в финансовом секторе Люксембурга, связанная с управлением денежными средствами третьих сторон, то к его досье приобщается копия разрешения на такую деятельность или заявление о том, что подобное разрешение не требуется.

Если осуществляется идентификация клиента-нерезидента, финансовое учреждение должно убедиться, что предъявленные копии удостоверяющих личность документов заверены соответствующим органом (например, посольством, консульством, нотариусом, представителем полиции).

Поскольку Интернет является средством связи, обеспечивающим высокий уровень анонимности клиентов, Национальное управление финансового надзора выработало особые требования к документам, удостоверяющим личность клиента, где исключаются личные контакты. Изменение требований к идентификации клиентов призвано обеспечить соответствие требований к идентификации с этим новым способом установления деловых отношений.

В случае установления деловых отношений или заключения договора с клиентом, личная идентификация которого не производилась, финансовое учреждение может обеспечить идентификацию клиента путем запроса дополнительных подтверждающих личность документов, а также проверки или нотариального заверения уже представленных документов.

В Законе 2004 г. отмечается, что в рамках внутреннего аудита особое внимание следует уделять мерам, принимаемым для управления повышенными рисками, связанными с обезличенными отношениями.

Идентификация финансовыми учреждениями Люксембурга клиентов, являющихся юридическими лицами, должна проводиться на основе официальных документов: выписки из торгового реестра (если он имеется) и устава. Эти документы содержат необходимые сведения об организационно-правовой форме юридического лица, фамилиях директоров, правилах принятия обязательств юридическим лицом и позволяют установить личности и проверить полномочия представителей юридического лица. Законодательство Люксембурга требует идентификации имен и адресов директоров, управляющих и уполномоченных представителей, если в уставе юридического лица такие данные отсутствуют [12] .

В соответствии с международными стандартами кредитные организации должны вырабатывать принципы и процедуры дифференцированного подхода к клиентам. Нужно предусмотреть проведение более тщательного предварительного контроля отдельных категорий клиентов финансового учреждения. Так, нормативная база Люксембурга предусматривает необходимость дополнительной предварительной проверки следующих категорий лиц:

• проживающих и (или) получающих доход в странах, в которых, по данным надежных источников, не принимаются необходимые меры противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, или существует высокий уровень преступности и коррупции;

• осуществляющих хозяйственную деятельность в предприятиях с большим оборотом наличных денежных средств (бары, ночные клубы, рестораны, салоны красоты, казино, лотереи и пр.);

• политически значимых лиц.

В Люксембурге под политически значимым лицом понимают физическое лицо, которому доверено выполнение важных общественных функций, за исключением лиц, переставших выполнять важные общественные функции в течение более чем одного года:

• главы государств, главы правительств, министры, заместители и помощники министров;

• члены парламента;

• члены верховных судов, конституционных судов или других высших судебных инстанций, решения которых не подлежат дальнейшему обжалованию, кроме исключительных обстоятельств;

• члены судов аудиторов или члены правления центральных банков;

• послы, поверенные в делах и высшие должностные лица вооруженных сил;

• члены административных управляющих и надзорных органов государственных предприятий;

• лидеры политических партий.

Кроме этого дополнительной проверке подвергаются и ближайшие родственники политически значимых лиц: супруг(а), партнер, рассматриваемый государственным законодательством как эквивалентный супругу(е), дети и их супруги или партнеры, родители, а также братья и сестры.

Решение об установлении деловых отношений с клиентом принимается на основе анализа хозяйственной деятельности клиента, сочетания банковских услуг, запрашиваемых клиентом, и размера денежных средств, которыми оперирует клиент.

Кредитные организации должны с особым вниманием относиться к операциям с контрагентами из стран, которые не придерживаются принципов международного сотрудничества в сфере противодействия ОД, независимо от того, являются ли клиенты физическими или юридическими лицами, в том числе профессиональными участниками финансового рынка. Кроме того, в Директиве 05/211 указано, что профессиональные участники финансового рынка обязаны устанавливать определенные рамки отношений с подобными странами, утверждаемые исполнительным руководством финансового учреждения и реализуемые под контролем лица, ответственного за противодействие легализации доходов, полученных преступным путем.

В соответствии с требованиями международного законодательства в сфере ПОД/ФТ кредитные организации должны определять принципы и процедуры установления банковских отношений с политически значимыми лицами. Такие принципы и процедуры предусматривают:

• выявление среди клиентов политически значимых лиц;

• выявление связанных с ними лиц и (или) компаний;

• проверку источников поступления денежных средств до открытия счета;

• получение от высшего руководства финансового учреждения разрешения на установление банковских отношений с политически значимыми лицами.

Законодательные и нормативные акты Люксембурга содержат особые требования в отношении:

• противодействия легализации средств, полученных путем взяточничества и коррупции;

• установления банками деловых отношений с лицами, занимающими публичные должности, или с персонами и компаниями, связанными с политически значимыми лицами.

В Директиве 05/211 отмечается, что к решению вопросов об установлении деловых отношений с такими клиентами должно привлекаться высшее руководство учреждения, а также назначенное им лицо, ответственное за противодействие легализации доходов, полученных преступным путем.

Проведение проверки источника денежных средств клиента до открытия счета обусловлено общими требованиями, содержащимися в ст. 3 Закона 2004 г. Обязательность выполнения этого требования подчеркнута в Директиве 05/211, где говорится, что открытие счета требует проведения финансовым учреждением оценки нового клиента. Такая оценка основывается на информации о деятельности клиента в качестве политически значимого лица и цели установления им деловых отношений с финансовым учреждением.

Кредитные организации не должны устанавливать или поддерживать деловые отношения, если уверены (или предполагают), что источником средств является коррупция или нецелевое использование государственного имущества. В Директиве 05/211 подчеркнуто, что законодательство Люксембурга считает легализацию собственности, полученной в результате взяточничества или коррупции, уголовным преступлением. В соответствии с Законом от 11 августа 1998 г., содержащим более широкое определение легализации доходов, полученных преступным путем, и организованной преступности, коррупция относится к предикатным преступлениям, дающим основания для предъявления обвинения в легализации доходов, полученных преступным путем.

Кроме того, Директива 05/211 обращает внимание кредитных организаций на тот факт, что зачисление доходов, полученных в результате нецелевого использования государственных средств, или хранение на счетах средств, предназначенных для подкупа, приводит к возникновению репутационного риска.

В Директиве 05/211 подчеркивается, что подобные действия могут подорвать репутацию высшего руководства банков. Во избежание этих последствий банк не должен поддерживать деловые отношения с подобными партнерами, если есть основания предполагать, что источником средств является коррупция или нецелевое использование государственного имущества. В этих случаях руководство банка обязано сообщать о своих сомнениях контролирующим органам.

В соответствии с международными стандартами кредитные организации должны тщательно проверять информацию в отношении:

• физических и (или) юридических лиц, открывших счет, или лиц, по поручению которых он открыт (т.е. фактических владельцев);

• бенефициаров по операциям, проводимым профессиональными посредниками;

• физических и (или) юридических лиц, участвующих в финансовых операциях, которые могут подвергнуть банк репутационному или другому риску.

В соответствии с требованиями законодательства Люксембурга кредитные организации или другие профессиональные участники финансового рынка должны принимать разумные меры для получения информации об идентификации истинного лица, по поручению которого действует клиент.

Если профессиональные участники финансового рынка уверены, что клиенты действуют по поручению других лиц, особенно при наличии подтверждения клиентами этого факта, они обязаны получать документы, необходимые для идентификации фактического владельца (владельцев), как и при идентификации самих клиентов. В подобных случаях кредитные организации должны требовать от фактического владельца подтверждения сведений, полученных от клиента.

Имеют место случаи, когда у кредитной организации возникают сомнения по поводу того, действует ли клиент в собственных интересах, например, клиент является юридическим лицом, выступающим в качестве посредника. В подобных случаях необходимо получить от клиента письменное заявление о том, что он действует в собственных интересах, или провести идентификацию фактического владельца в установленном нормативными актами порядке. Если такие сомнения не удается разрешить, то финансовому учреждению Люксембурга запрещается вступать в отношения с таким клиентом.

Требование идентификации фактического владельца относится ко всем клиентам кредитных организаций, независимо от того, являются они резидентами или нет.

При идентификации бенефициара специализированных компаний возникают определенные сложности, даже когда речь идет о нерезидентах, в уставе компаний которых не всегда указаны имена учредителя или бенефициаров, управляющих и доверенных лиц (как того требует законодательство Люксембурга). Эти субъекты подлежат идентификации.

В соответствии с международными нормами кредитные организации обязаны выработать общую процедуру идентификации клиентов и не должны вступать с ними в деловые отношения, пока их идентификация не будет подтверждена. Банкам надлежит обновлять и актуализировать информацию о клиентах, регулярно анализируя появляющуюся документацию. Такой анализ целесообразно проводить при совершении крупной операции, значительном изменении требований к документации, представляемой клиентами, и порядка управления счетом, а также недостаточной, по мнению банка, информации о клиенте.

Как было сказано выше, в соответствии с Законом 2004 г. каждый профессиональный участник финансового рынка Люксембурга должен подготовить точное и полное описание процедур идентификации своих клиентов.

Важно отметить, что периодическая проверка документации клиентской базы призвана обеспечивать контроль деловых отношений с клиентами банка и не должна быть связана с дополнительной идентификацией перед установлением деловых отношений. Первоначальная идентификация клиентов должна осуществляться на основе действующих документов. Отсюда следует, что окончание срока действия таких документов в период деловых отношений не ставит под сомнение результаты первоначальной идентификации.

Поэтому кредитные организации, которые в процессе проверки выявляют окончание сроков действия документов, хранящихся в их досье, имеют право при первой возможности, например во время посещения их клиентом, потребовать представления копии нового идентифицирующего документа.

В коммерческих банках Люксембурга используется термин «чувствительные юрисдикции». Так называются страны, в которых правовая база, по мнению ФАТФ, имеет стратегические просчеты в области ПОД/ФТ [13] .

Процесс нецелевого использования государственных фондов во многих случаях включает банковскую систему в целях придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами, полученными в результате совершения правонарушения (в процессе легализации незаконно полученных доходов). Для этого участники процесса отмывания денег должны иметь счета в коммерческих банках, причем в настоящее время наблюдается тенденция к поиску посредников, имеющих выходы на международные или крупные западные банки. Как следствие, особо подвержены риску вовлечения в схемы легализации преступных доходов крупные коммерческие банки, которые осуществляют международные расчеты.

Для повышения эффективности управления риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов коммерческим банкам рекомендуется уделять повышенное внимание операциям с участием политически значимых лиц. К числу политически значимых лиц относятся лица, на которых возложены (или были ранее возложены) важные публичные функции в государстве, и лица, обремененные общественным доверием (например, главы государств или правительств, ведущие политики, высшие правительственные чиновники, должностные лица судебных органов, высшие военные чиновники, руководители государственных корпораций, высшие должностные лица политических партий, члены правящих королевских семей, главы или влиятельные представители религиозных организаций), а также лица с аналогичными функциями в международных и внутренних государственных организациях.

Помимо общих подходов России и Люксембурга в решении вопросов ПОД/ФТ между этими странами существует тесное сотрудничество в области обмена опытом. Банк России регулярно приглашает специалистов надзорных органов Люксембурга для проведения семинаров по тематике ПОД/ФТ.

Глава 2. Практические примеры сделок, направленных на отмывание денег

Наибольший соблазн преступления заключается в расчете на безнаказанность.

Марк Тулий Цицерон, древнеримский политический деятель

В первой главе мы уже рассмотрели правовые основы Люксембурга по противодействию отмыванию денег. Добавим, что в Люксембурге действуют достаточно жесткие уголовные санкции за преступления, связанные с ОД. Так, умышленное участие в операциях, направленных на ОД, наказывается лишением свободы сроком от 1 до 5 лет и (или) штрафом от 1250 до 1 250 000 евро.

Возможные санкции со стороны регулирующих органов включают:

• штраф от 1250 до 1 250 000 евро;

• лишение полномочий ответственных лиц;

• усиление контроля над финансовым учреждением со стороны регулирующего органа;

• изъятие банковской лицензии.

В данной главе будут рассмотрены наиболее характерные примеры сделок, направленных на ОД.

Чаще всего большие суммы денег поступают от казино, галерей искусств, ресторанов, моек машин, компаний по продаже объектов недвижимости и др. [14]

В качестве первого примера приведем схему использования офшорного банка для обеспечения кредита (рис. 1).

Клиент открывает депозит в банке «А», расположенном в офшорной зоне (страна «А»). Известно, что офшорная зона имеет ряд особенностей: запрет на выдачу информации, льготное налогообложение и др. Затем уже в другой стране с развитой экономикой и хорошей репутацией (страна «Б») клиент берет кредит в банке «Б» на сумму депозита, а в качестве обеспечения предъявляет гарантии банка страны «А», в котором размещен депозит. Когда наступает время погашения процентов и (или) основного долга, клиент заявляет о невозможности погасить задолженность и просит обратиться в банк страны «А» для погашения кредита. Данный пример показывает, что таким способом клиент получает законное обоснование имеющимся у него деньгам, другими словами, легализует деньги, полученные от незаконной деятельности.

Рис. 1. Использование офшорного банка для обеспечения кредита

В соответствии с законодательством Люксембурга финансовые учреждения страны при установлении с клиентами деловых отношений обязаны идентифицировать их по официальному удостоверению личности и регистрировать. Необходимо идентифицировать и регистрировать не являющихся постоянными клиентов при совершении ими операций на сумму, превышающую установленный нормативными актами предел, а также проводить проверку, если в процессе деловых отношений возникают сомнения в личности клиента.

При открытии счета новому клиенту банк обязан собрать информацию о характере деятельности клиента и цепочке установления деловых отношений с данным финансовым учреждением. Важно, чтобы банк получил такую информацию, поскольку она позволяет свести к минимуму риск возможного участия в процессе ОД.

Достаточно распространенный случай, когда обладателю крупного выигрыша в лотерею предлагают продать свой лотерейный билет дороже, чем он стоит. Для покупателя этот лотерейный билет становится подтверждением факта легального происхождения денег, а вот у продавца появляется проблема – объяснить, откуда у него взялась такая сумма денег (сделка, конечно, никак не оформляется).

Если обладателем выигрышного билета неоднократно становится один и тот же человек, то к нему необходимо тщательно присмотреться (рис. 2).

Рис. 2. Схема ОД с использованием лотереи
Кредитные организации должны с особым вниманием относиться к операциям с контрагентами из стран, которые не придерживаются принципов международного сотрудничества в сфере противодействия ОД, независимо от того, являются ли клиенты физическими или юридическими лицами, в том числе профессиональными участниками финансового рынка.

Имеют место случаи, когда клиент открывает в «надежном» банке (как правило, в развитой стране) счет и постоянно пополняет его за счет отчислений от своей профессиональной деятельности. Но просьба его заключается в том, чтобы при достижении суммы на счете около 10 000 дол. переводить их на другой счет (в другую страну). В последнем банке перевод средств из «надежного» банка не вызывает сомнений в легальном происхождении денег, и клиент остается вне подозрения. Однако для первого банка просьба отправлять суммы до 10 000 дол. должна была вызвать сомнения (рис. 3).

Данная схема усложняется для органов надзора, если клиент использует для проведения своих операций технологии дистанционного банковского обслуживания (в частности, совершает операции через Интернет).

Рис. 3. Использование надежных банков в схемах, направленных на ОД
Проблема ОД имеет прямое отношение к финансированию терроризма.

Террористическая деятельность организаций, группировок и отдельных лиц в настоящее время является одним из основных источников угроз безопасности в мире. Высокая степень общественной опасности данной угрозы в первую очередь обусловлена масштабностью последствий террористических преступлений и значительным количеством пострадавших в результате их совершения. Достаточно вспомнить последние террористические акты в Москве и Минске.

В московском аэропорту «Домодедово» 24 января 2011 г. террорист-смертник привел в действие бомбу в тротиловом эквиваленте от 5 до 10 кг, представляющую собой взрывчатую смесь, изготовленную на основе пластичного взрывчатого вещества. Погибли 38 человек (включая террориста), 170 человек получили ранения различной степени тяжести.

11 апреля 2011 г. на платформе станции метро «Октябрьская» в минском метро было приведено в действие взрывное устройство, начиненное рубленой арматурой, гвоздями и металлическими шариками диаметром 1,5 см, мощностью в тротиловом эквиваленте около 5 кг. Погибли 14 человек, 204 человека получили ранения различной степени тяжести [15] . К сожалению, перечень террористических актов можно продолжить, так как угрозы со стороны террористов существуют постоянно и ни одно государство в мире не может гарантировать стопроцентную защиту от их злодеяний.

Далее рассмотрим пример, который показывает, насколько полезно бывает изучать характер самой сделки и ее экономическое обоснование (рис. 4). Один клиент банка «А» достаточно успешно действовал на рынке недвижимости, получая каждый год значительные доходы. Ему помогали члены его семьи. В банке «А» были открыты несколько счетов в разных валютах для удобства расчетов. Однажды клиент попросил перевести все деньги на один счет (сумма превышала 1 млн дол.). Свою просьбу он обосновывал тем, что хочет купить дорогую недвижимость в другой стране. Средства были собраны в один счет и переведены далее на счет в другой стране.

Однако в течение двух месяцев после перевода средства возвратились обратно на счет 4а в другой валюте и были немедленно переведены в банк «С» на счет третьего лица за границей, который не имел никакой видимой связи либо с этой семьей, либо с рынком недвижимости.

Ответственные за проведение мероприятий по ПОД/ФТ сотрудники всех банков обратили внимание на нелогичность некоторых действий клиента и направили сообщение в правоохранительные органы. В дальнейшем было проведено детальное изучение всех поступлений денежных средств на счета клиента и установлено, что клиент использовал свой бизнес для отмывания «грязных» денег. В результате правоохранительные органы заморозили счета клиента и приступили к дальнейшим расследованиям.

Рис. 4. Использование банков в операциях, направленных на ОД
В другом примере описана ситуация, в которой трое молодых людей, ранее не замеченных в связях с криминальными структурами, зарабатывали деньги, занимаясь продажей наркотиков. При этом они периодически снимали со своих счетов наличные денежные средства и перевозили их в банки, находящиеся в таких странах, где имелась возможность открывать анонимные счета (рис. 5). Требовалось лишь предъявить документы, подтверждающие легальность происхождения денежных средств.

В общей сложности в таких странах преступники открыли на всех более 40 счетов для того, чтобы сделать схему движения денег по счетам максимально сложной для расследования властями этих стран. Наличные, которые они незаконно ввезли в каждую из этих стран, были размещены на счетах. Для доказательства легального происхождения денежных средств эти три человека использовали квитанции от банков, в которых они сняли деньги. Поскольку преступники открывали анонимные счета в разных банка, они смогли использовать при открытии каждого из этих счетов для доказательства легального происхождения зачисляемых на счет денег одни и те же документы. После того как счета были успешно открыты, эти трое вернулись в свою родную страну с документацией по счетам.

От банков «А» и «Б» в контролирующие органы поступили сообщения о подозрительности операций, выполняемых этими тремя клиентами. Особое подозрение вызывала частота этих операций, при этом все трое не имели официального высокого заработка. В результате все трое были арестованы и осуждены в общей сложности на 10 лет тюрьмы за торговлю наркотиками и отмывание доходов от торговли наркотиками. В целом примерно 6 млн дол. было конфисковано.

Рис. 5. Использование одних и тех же подтверждающих документов в схемах, направленных на ОД
Опасность террористической деятельности обусловлена наблюдаемыми тенденциями повышения уровня ее организованности, создания крупных террористических формирований с развитой инфраструктурой (в том числе выходящей за пределы одного государства).

Интенсивность террористической деятельности напрямую зависит от уровня ее финансирования и материально-технической оснащенности. В связи с этим замораживание активов террористических организаций и перекрытие каналов финансирования террористической деятельности признается одним из важнейших инструментов борьбы с международным терроризмом.

Официальные банковские каналы являются отнюдь не единственным инструментом осуществления финансовых трансакций. В исламских странах распространена, например, традиционная неформальная система денежных переводов, известная под названием HAWALA.

Эта система передачи денег, придуманная в свое время для обслуживания торгового оборота средневековых стран, в последнее время, к сожалению, иногда используется нечистыми на руку дельцами для перевода заработанного ими от незаконной деятельности капитала из одной страны в другую. Такие переводы производятся с целью ухода от налогообложения в стране, в которой они осуществляют свою предпринимательскую деятельность. Подобные схемы расчетов используются для оборота наркотиков и для финансирования террористов.

О масштабах такой преступной деятельности красноречиво говорит тот факт, что только в течение одного месяца через нелегальную финансовую систему проводилось операций на сумму, равную десяткам миллионов рублей.

Также установлено, что при осуществлении переводов при помощи системы HAWALA были задействованы пособники преступников из числа сотрудников российских коммерческих банков. Для камуфлирования операций по незаконному выводу иностранной валюты из Российской Федерации сотрудниками этих банков проводились валютно-обменные операции и использовались фиктивные внешнеэкономические контракты по экспорту товаров и услуг. Дополнительные сведения о системе HAWALA приведены в Приложении 3.

Далее рассмотрим пример, связанный с отмыванием денег, где задействованы несколько компаний (рис. 6), которые оплачивают какие-либо услуги по завышенным тарифам, в несколько раз превышающим рыночные расценки. Суть подобных сделок заключается в том, что услуги, выполняемые одной из компаний, или не соответствуют заплаченной за них сумме, или вообще не выполнялись, а фиксировались лишь на бумаге. Как правило, такие компании принадлежат одному лицу (группе связанных лиц). В этих случаях регулятор просит обосновать руководство компаний стоимость услуг и чем они руководствовались, заключая экономически невыгодные контракты именно с этими компаниями.

Рис. 6. Сделка, направленная на отмывание денег посредством оплаты услуг по чрезмерно завышенным тарифам
Аналогичный результат был достигнут в другой нашумевшей сделке, где участвовали две компании (рис. 7). Как и в первом примере, обе компании принадлежали одному лицу. Согласно взаимным договоренностям, компания «А» брала на себя обязательства поставить товар компании «Б». Товар имел высокую стоимость и был запакован в специальные ящики. Однако на таможне было установлено, что в ящиках находился совсем другой товар, а именно вместо дорогих товаров лежали дешевые бытовые принадлежности. Проверка показала, что сумма, заплаченная за этот товар, в несколько раз превышала стоимость поставляемого товара. После проведения расследования было установлено, что данная схема использовалась для легализации доходов, полученных преступным путем.

Рис. 7. Сделка, направленная на отмывание денег посредством умышленной подмены товара
Еще один пример касается деятельности фирмы, специализирующейся на продаже компьютеров и комплектующих к ним, а также программного обеспечения. Руководители фирмы придумали схему «работы» со своими партнерами, в основе которой лежало два комплекта документов с указанными в них разными ценами на один и тот же товар: в одном комплекте документов была указана цена товара, которая соответствовала реальной цене товара, и на основании этого комплекта документов осуществлялись расчеты с партнерами, другой предназначался для налоговых органов, и указанная в нем цена товара была существенно меньше (для уменьшения налоговых платежей). Разоблачили преступников благодаря бдительности сотрудников банков, которые обратили внимание на дорогие покупки своих клиентов при их достаточно невысоких доходах от легальной деятельности. В результате проведенного правоохранительными органами расследования было установлено, что руководители фирмы причастны к операциям, связанным с незаконным оборотом оружия и наркотиков. Преступники было осуждены, а нажитое незаконным путем имущество конфисковано.

Основными рисками, связанными с обслуживанием политически значимых лиц, являются:

• возможность их прямого или косвенного контроля над расходованием государственных, общественных, международных средств;

• связанная с этим опасность злоупотребления средствами путем их использования в личных целях или присвоения.

Поэтому источниками рисков для банков могут стать денежные средства политически значимых лиц, полученные от различных операций, в отношении которых не существует объяснений.

К таким рискам можно отнести:

• отсутствие источников дохода или наличие источников, которые не могут быть подтверждены;

• отсутствие убедительных причин для осуществляемых многочисленных денежных переводов за рубеж;

• неожиданные поступления крупных сумм от государственных органов или государственных компаний, включая центральные банки;

• случаи, когда источники богатства политически значимых лиц представляются как комиссия, полученная по государственным контрактам на закупку товаров или оказание услуг.

Таким образом, основная цель контроля деятельности политически значимых лиц для банка заключается в минимизации риска вовлечения данных персон в финансовые операции, направленные на осуществление противоправной (в том числе коррупционной) деятельности либо осуществляемые в целях ее сокрытия.

В целях управления риском вовлечения в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, банкам рекомендуется помимо изучения участников проводимых операций (субъектного состава) проводить анализ параметров и индивидуальных характеристик операций на предмет их соответствия деятельности клиентов и той идентификационной информации, которую последние о себе предоставили. Отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается в банк, несоответствие характера и объемов проводимых клиентом операций, заявленной им цели и направлениям деятельности или, для физических лиц, – информации об источниках доходов, месте работы, занимаемой должности или социальном статусе должны послужить сигналом для углубленной проверки банком операций клиента.

В качестве примера можно привести реальный случай из практики коммерческого банка одной европейской страны. Врач, имевший высокую квалификацию и достаточно большой заработок, открыл счет в банке. Его доходы заметно отличались от других специалистов такого рода, однако, зная, что у него высокая квалификация, у банка (в котором у него был открыт счет) не возникало сомнений в легальном происхождении денег. Но однажды, совершенно случайно, один из сотрудников банка встретил этого врача в аэропорту. При разговоре с врачом сотрудник банка выяснил, что тот летит на международную конференцию по вопросам контроля над вооружением. Вернувшись в банк, сотрудник через Интернет установил, что между врачом и нелегальной продажей оружия существует связь. В результате была пресечена деятельность преступной группы, занимающейся финансированием террористов. Несмотря на сообщение в правоохранительные органы, со стороны регулирующих органов банку было строго указано на существенные недостатки, связанные с несоблюдением принципа «Знай своего клиента».

Одним из основных элементов управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов является принцип «Знай своего клиента», который предусматривает получение, накопление, анализ и оценку информации о клиенте и совершаемых им операциях. Процесс изучения клиента начинается с момента его обращения в банк с целью установления договорных отношений и продолжается до прекращения обязательств между клиентом и банком. Особое внимание при этом необходимо уделять клиентам банка, которые являются резидентами государств, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), государств, не участвующих в международном сотрудничестве в области борьбы с легализацией преступных доходов, и государств с повышенным уровнем коррупции, а также резидентам государств, в которых незаконно производятся или через которые перенаправляются наркотические вещества [16] .

Анализируя субъектный состав операции, банку необходимо также уделять внимание изучению контрагентов по операциям своих клиентов. Основаниями, свидетельствующими о повышенном риске вовлечения банка в процессы отмывания денег, являются ситуации, когда невозможно точно установить контрагентов клиента. Например, при переводе денежных средств за границу на счет, открытый на анонимного владельца, или при поступлении денежных средств из-за границы со счета, открытого на анонимного владельца. Повышенное внимание рекомендуется уделять операциям, когда получатель денежных средств либо работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности – нерезидент, не являющийся стороной по договору/контракту, предусматривающему импорт/экспорт клиентом-резидентом работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, а также в том случае, если в договоре/контракте предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, о которых из международных источников известно, что они не соблюдают общепринятых стандартов в борьбе с отмыванием доходов.

К высокому риску с позиций вероятности вовлечения банка в процессы отмывания незаконно полученных доходов должны быть отнесены операции клиентов по экспорту/импорту высокотехнологичных, дорогостоящих товаров, результатов интеллектуальной деятельности, услуг в области маркетинговых исследований, консультационных и юридических услуг, когда контрагентом выступает малоизвестная на рынке компания. Нуждаются в пристальном внимании и операции по получению клиентом денежных средств от иностранных общественных, неправительственных организаций, фондов и иных некоммерческих организаций в качестве финансовой помощи, в том числе в виде фантов, премий или финансирования гуманитарных программ. Например, используемые в коммерческих банках Люксембурга некоторые программные продукты имеют достаточно наглядные выходные формы, на которых отражено, насколько активно взаимодействовали между собой клиенты (рис. 8). На линии окружности обозначаются точками клиенты коммерческого банка и затем линиями обозначаются их совместные операции (сделки). Толщина линий зависит от количества таких совместных операций (сделок).

Рис. 8. Контроль за совместными операциями клиентов
В отношении сделок и операций с «высоким риском» в Люксембурге используется так называемая расширенная финансово-юридическая экспертиза клиента [17] . Она применяется в следующих случаях:

• при «заочном ведении деловых отношений», открытии счета по корреспонденции;

• при установлении корреспондентских отношений банков и схожих отношениях;

• при осуществлении сделок и ведении деловых отношений с политически значимыми лицами в другой стране Евросоюза или третьей стране;

• когда введен запрет на ведение деловых отношений с «формально существующими банками» или с банком, представляющим свои счета формально существующим банкам;

• при использовании продуктов и операций, обеспечивающих анонимность;

• когда деловые отношения устанавливаются через Интернет или через другие средства связи, например, почту;

• при предоставлении услуг трансакции через Интернет, включая продажу ценных бумаг розничными инвесторами через Интернет или другие интерактивные компьютерные услуги;

• при осуществлении платежей с использованием банковских автоматов;

• при применении технологии телефонного банкинга, передаче инструкций по факсу или через подобные средства;

• при совершении платежей или получении наличных средств как части электронной сделки продажи с применением карт с предоплатой, пополняемых или связанных со счетом.

В случае «транзитных счетов» банк-корреспондент должен удостовериться в том, что банк-респондент проверил идентификационную информацию соответствующих клиентов, имеющих прямой доступ к транзитным счетам (банк-респондент несет ответственность за текущий мониторинг операций).

Еще одно требование, предъявляемое к коммерческим банкам в Люксембурге, – это ведение учета:

1) профессиональные организации обязаны хранить документы и информацию для использования компетентными органами Люксембурга по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в расследовании или анализе вероятной деятельности по легализации преступных доходов и финансированию терроризма;

2) при применении финансово-юридической экспертизы клиен та необходимо хранить копии и реквизиты документов (идентификационные данные, счета, деловую переписку) не менее пяти лет после завершения деловых отношений с клиентом, если другими законами не предусмотрены более длительные периоды хранения информации;

3) при применении к деловым отношениям и операциям подтверждающие сведения и записи, в том числе первичные документы или копии, заверенные в соответствии с законодательством Люксембурга, необходимо хранить в течение не менее пяти лет после совершения операции или завершения деловых отношений, если другими законами не предусмотрены более длительные периоды хранения информации.

Следующее требование касается сотрудничества с компетентными органами. В этой части должно проводиться:

1) незамедлительное информирование государственного обвинителя (через Группу финансовой разведки) в окружном суде Люксембурга по собственной инициативе в случае, когда учреждениям становится известно, что они предполагают или имеют веские основания для подозрений в осуществлении или попытках осуществления легализации преступных доходов или финансирования терроризма в настоящем или прошлом, принимая во внимание:

– причастное лицо,

– ход его действий,

– происхождение денежных средств,

– цель, характер и способ проведения операции;

2) незамедлительное предоставление государственному обвинителю по запросу всей необходимой информации.

В целом схема взаимодействия кредитной организации, ее клиентов и регулирующих органов в рамках ПОД/ФТ выглядит следующим образом (рис. 9).

Рис. 9. Организация взаимодействия в рамках ПОД/ФТ
В настоящее время международные финансовые институты и банковское сообщество усиливают внимание к вопросам предотвращения использования национальных и мировой финансовых систем в целях отмывания доходов, полученных преступным путем. Следствием этого стало не только создание в каждой стране национальных органов финансовой разведки и введение уголовной ответственности за участие в процессе отмывания денег, но и разработка механизмов наднационального регулирования вопросов предотвращения использования финансовой сферы в целях легализации преступных доходов. В связи с этим российские банки, участвующие в международном сотрудничестве, становятся объектами пристального контроля со стороны не только российских регулирующих органов, но и иностранных банков-корреспондентов, зарубежных финансовых разведок, национальных организаций и объединений. Исходя из этого политика современного банка должна быть нацелена на предотвращение использования его продуктов в преступных целях и разработку механизмов управления потенциально возникающими рисками [18] .

Глава 3. Опыт по противодействию отмыванию денег других стран

Все хорошо лишь на своем месте и в свое время.

Ромен Роллан, французский романист и драматург

3.1. Великобритания

Великобритания стала первой европейской страной, ратифицировавшей в 1990 г. Конвенцию Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации преступных доходов.

В 1993 году в Великобритании был принят Закон об уголовной ответственности за действия по легализации доходов, полученных в результате совершения любого преступления, и Положение о противодействии ОД, которое определило процедуры внутреннего контроля, включающие идентификацию клиентов, учет сомнительных операций клиентов, внутреннее информирование уполномоченных сотрудников о сомнительных операциях клиентов, обмен информацией в целях выявления и предупреждения ОД. В соответствии с данными документами сотрудник учреждения финансово-кредитной системы обязан сообщить в компетентные органы о совершаемой клиентом операции, если у данного сотрудника есть подозрения, что операция клиента направлена на легализацию средств, приобретенных преступным путем, или сумма по ней превышает установленное пороговое значение.

Эффективность системы противодействия легализации незаконных доходов Великобритании обусловлена обязанностью учреждений финансово-кредитной системы информировать о сомнительных операциях своих клиентов уполномоченные государственные органы (данная обязанность возлагается на инспекторов по противодействию ОД (money laundering reporting officer).

Более того, неинформирование уполномоченных государственных органов или какое-либо иное бездействие финансовых учреждений, вследствие которого стала возможной легализация незаконно полученных средств, является в Великобритании уголовным преступлением.

В том случае, если физические лица знают или подозревают, что денежные средства являются доходом от уголовных преступлений, и не сообщают об этом в соответствующие государственные органы, данные физические лица могут быть привлечены к уголовной ответственности. Так, за недонесение о ставших известными операциях по ОД предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до 5 лет.

3.2. Италия

В Италии борьба с преступлениями в финансовой сфере была начата раньше, чем во многих других европейских странах.

Так, в 1982 г. был принят Закон № 646 «О борьбе с мафией», который разрешал проверку банковских счетов лиц, подозреваемых в причастности к преступным группировкам, и расследование произведенных ими операций по продаже недвижимости. Правоохранительные органы Италии наделены правом вести изучение образа жизни, материального положения, источников доходов граждан, подозреваемых в принадлежности к преступным синдикатам, и членов их семей (жен, детей), а также физических и юридических лиц, чьим имуществом и средствами подозреваемые могут прямо или косвенно воспользоваться.

В 1990 году был принят Закон № 55 «О деятельности финансово-кредитных институтов страны», содержащий рекомендованный международными организациями и соглашениями комплекс мер по борьбе с ОД. В частности, была введена регистрация всех операций, превышающих сумму 20 млн лир.

Закон Гамма – Вассали, принятый в 1990 г., установил уголовную ответственность за операции по отмыванию и переводам на сумму свыше 20 млн лир и впервые в мировой правовой практике ввел понятие «преступная организация типа мафия».

Кроме того, Уголовный кодекс Италии предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок от 7 до 12 лет и крупный денежный штраф в отношении лиц, занятых легализацией доходов и имущества, добытого преступным путем. При этом наказание может быть увеличено, если такие же действия совершают должностные лица, используя при этом свое служебное положение.

Закон № 197, принятый в 1991 г., вводит систему контроля, которая поставила Италию в первые ряды борцов с отмыванием незаконных доходов и включает:

• запрет оборота ценных бумаг на предъявителя;

• обязанность указывать бенефициара крупной операции;

• ограничение суммы денежных средств на счетах на предъявителя (не более 20 млн лир).

Финансовые организации Италии должны сообщать обо всех подозрительных операциях в специальный орган Банка Италии, выполняющий функции финансовой разведки – UIC [19] .

В функции UIC входят:

• статистический учет и оперативный анализ платежного баланса страны;

• управление валютными резервами;

• предупреждение и противодействие отмыванию и финансированию терроризма средствами финансового анализа и финансовой разведки.

UIC тесно взаимодействует с подразделениями Финансовой гвардии, которые ведут специальное расследование по обнаруженным UIC подозрительным финансовым операциям. Целью расследования является выявление источников доходов и определение состава имущества обвиняемых и подозреваемых.

Если специальным расследованием устанавливаются факты нарушения закона, об этом ставится в известность Главный прокурор, который принимает решение о начале уголовного расследования.

Финансовая гвардия в административном плане подчинена Министерству финансов, в оперативной работе – начальнику Генерального штаба Вооруженных сил Италии, а в некоторых случаях напрямую подотчетна премьер-министру.

Основными задачами Финансовой гвардии являются:

• следственные действия по выявлению финансовых и налоговых нарушений;

• борьба с отмыванием «грязных» денег силовыми методами;

• участие в военных операциях в случае политических и военных конфликтов, в том числе на границе;

• участие в охране порядка и поддержании общественной безопасности и др.

Финансовая гвардия осуществляет оперативно-розыскную деятельность в области ОД, в то время как функции UIC ограничиваются информационно-аналитической работой в этой сфере. Кроме того, в сферу ответственности Финансовой гвардии попадают контрабанда и организованная преступность в налоговой и финансовой сферах.

3.3. Швейцария

В Швейцарии финансовой разведкой занимаются три структуры:

• специальный отдел Министерства финансов;

• финансовая полиция, действующая в составе Министерства внутренних дел Швейцарии;

• служба по борьбе с ОД, являющаяся автономным подразделением федеральной полиции.

Одной из мер, на которые пошли власти Швейцарии для пресечения попыток граждан других стран по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, можно назвать введение в 2001 г. запрета счетов, которые открывались и функционировали без появления их владельцев. Ранее такие счета открывались, в частности, швейцарским адвокатом на основании его заявления о том, что он открывает счет для своего клиента, при этом не называя его имени. В настоящее время возможно открыть счет только при указании владельца счета и суммы денежных средств, размещенных на нем. При этом данная информация является доступной исключительно для директора банка и старшего банковского клерка.

Законодательство Швейцарии не содержит строгих требований, обязывающих банковских служащих сообщать правоохранительным органам о сделках, в отношении которых есть основания полагать, что они совершаются в целях легализации незаконных доходов.

Клиент швейцарского банка имеет возможность укрывать находящиеся на счете денежные средства от налогообложения. Причиной тому служит особенность законодательства Швейцарии, состоящая в том, что налоговые органы по собственной инициативе не вправе возбудить дело об уклонении от налогообложения. Основанием для контролирующих органов получить информацию о денежных средствах на счете физического лица может являться только наличие уголовного преступления, совершенного данным физическим лицом – владельцем счета в целях сокрытия своего дохода. При этом владелец счета вправе в судебном порядке обжаловать решение прокуратуры о выдаче информации о денежных средствах, размещенных на его счете в банке.

3.4. Австрия

В Австрии в последнее время были изданы нормативные акты, направленные на создание «барьера» на пути денежных средств, полученных преступным путем, и условий для противодействия использованию банковской системы страны для легализации преступных доходов, улучшения действующей системы выявления и привлечения к ответственности лиц, занимающихся легализацией (отмыванием) денежных средств, полученных преступным путем.

Среди нормативных актов, изданных для достижения названных целей, можно назвать:

• новый Закон о валютных операциях;

• Закон о банковском деле;

• Дополнения к Уголовному кодексу об ответственности юридических и физических лиц за ОД.

Коротко о нововведениях указанных нормативных актов можно сказать следующее.

Новый Закон о валютных операциях предписывает кредитным организациям и финансовым институтам при установлении отношений с клиентом, при открытии и закрытии счетов, получении кредитов выяснять правовой статус и подробные данные об иностранном клиенте. Нарушение некоторых из предписаний влечет теперь уголовную ответственность. Так, умалчивание о том, что клиент действует по поручению другого лица, т.е. в качестве посредника, влечет уголовную ответственность вплоть до лишения свободы на срок до одного года и (или) крупного штрафа.

Согласно Закону о банковском деле, кредитные и финансовые институты обязаны теперь установить личность и иметь сведения не только о своем постоянном клиенте, но и об осуществлении клиентом разовой операции на сумму, превышающую установленный лимит. При этом если проводимые клиентом операции вызывают у служащих банка подозрения в том, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) преступных доходов, то такой клиент берется на особый внутренний учет. Закон о банковском деле предписывает кредитным и финансовым институтам Австрии создавать информационные и контрольные системы, позволяющие выявлять операции, проводимые с целью легализации (отмывания) преступных доходов, и препятствующие их проведению.

Дополнения к Уголовному кодексу, действующему с 1 октября 1993 г., называют легализацию незаконных доходов уголовным преступлением при условии, что это деяние совершается умышленно и сумма операции по легализации превышает установленный лимит. Дополнения к Уголовному кодексу предусматривают более суровое наказание для тех лиц, которые осуществляют операции, направленные на легализацию преступных доходов, в особо крупных размерах, а также в том случае, если лица занимаются такой противоправной деятельностью в составе преступной организации.

Деятельность по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов в Австрии уполномочено осуществлять специальное подразделение, созданное в рамках Группы борьбы с организованной преступностью. Данное специальное подразделение рассматривает поступающие сообщения о всех подозрительных операциях, направляемые кредитно-финансовыми институтами Австрии. Результатом рассмотрения сообщения о «подозрительной операции» может быть решение об отсрочке такой операции или ее прекращении. Кроме этого, проверяется информация, изложенная в сообщении, и в случае ее подтверждения материалы направляются в прокуратуру, которая получает в суде санкцию на замораживание счета и дает поручение на проведение расследования.

3.5. Германия

В Германии в сфере ПОД/ФТ действует Закон о выявлении доходов, полученных преступным путем, а также Закон о борьбе с торговлей наркотиками и другими формами организованной преступности, внесший в Уголовный кодекс ФРГ поправки, в соответствии с которыми ОД названо преступлением.

Согласно законодательным актам, преступлением, называемым «легализация незаконно полученных доходов», является укрытие или попытка создания ложных источников происхождения материальных ценностей, таких как: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы или камни, полученные в результате совершения преступлений, которые караются лишением свободы на срок более одного года, а также препятствие или прямое противодействие розыску, изъятию и конфискации таких материальных ценностей.

Закон о выявлении доходов, полученных преступным путем, установил требования обязательной идентификации клиентов, хранения соответствующей информации в архивах организаций, сообщения о подозрительных операциях в правоохранительные органы и организации внутреннего контроля во всех институтах кредитно-финансовой сферы страны.

Выполнение данных обязанностей возложено на определенный круг субъектов, который законодательно разделен на две группы. В первую группу входят банки и небанковские финансовые институты, а также Федеральная почтовая служба, во вторую группу включены другие предприятия и учреждения, а также компетентные физические лица, к которым относятся юристы (адвокаты, законные представители, нотариусы), доверительные управляющие, бухгалтеры, налоговые консультанты.

Большие полномочия предоставлены Федеральному ведомству уголовной полиции (BKA) [20] . Оно имеет право на проведение за рубежом расследований фактов, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств. Прежде проведение данным ведомством расследований за рубежом было возможно только в случае, если речь шла о незаконной международной организованной торговле оружием, боеприпасами и наркотиками. Более того, прокуратура по согласованию с Федеральным ведомством уголовной полиции может поручить расследование таких дел не только полиции, но и другим специальным службам. Существующие таможенные розыскные службы, сотрудники которых имеют те же права, что и сотрудники полиции, занимаются выявлением и пресечением операций, связанных с международной деятельностью, направленной на легализацию незаконных денежных средств.

В целом положения указанных законодательных актов Германии обеспечивают выполнение основных европейских требований по ПОД/ФТ, в частности таких, как идентификация кредитными организациями личности клиентов и хранение сведений об идентификации, выяснение личности истинного заказчика проводимой операции с денежными средствами, представление кредитными организациями информации о «подозрительных» операциях в контролирующие органы, возможность приостановления операций с денежными средствами, вызывающих подозрение в том, что они совершаются в целях легализации (отмывания) денежных средств.

3.6. Франция

Согласно законодательству Франции, финансовые учреждения, включая Банк Франции, в целях ПОД/ФТ должны:

• осуществлять практику «Знай своего клиента»;

• разработать систему внутреннего контроля, предназначенную для выявления подозрительных или нетипичных операций, в особенности необычных или сложных сделок и сделок с отсутствием экономического обоснования;

• внедрять механизмы принятия решений, необходимых для информирования надзорных органов о ситуациях, вызывающих подозрение;

• сохранять учетные документы по операциям в течение пяти лет;

• обеспечивать подготовку всех служащих банка в данной области на непрерывной основе;

• назначать сотрудника банка, ответственного за поддержание взаимодействия с подразделением финансовой разведки;

• информировать подразделение финансовой разведки обо всех подозрительных сделках.

Каждой кредитной организацией во Франции должна быть разработана программа «Знай своего клиента», предназначенная для выявления нетипичных и подозрительных сделок.

Кредитная организация у своих клиентов – физических лиц должна проверять:

• наличие у владельцев счетов и доверенных лиц документов с фотографиями, удостоверяющими личность;

• наличие справки о постоянном месте жительства;

• данные о характере коммерческой деятельности.

Кредитная организация должна уделять особое внимание следующим случаям:

• третья сторона по необоснованным причинам указывает несколько адресов или мест постоянного пребывания;

• отсутствует явная связь между владельцем счета и агентом, управляющим счетом.

Кредитная организация у своих клиентов – юридических лиц должна проверять:

• наличие официального свидетельства о регистрации или документа, его заменяющего, с указанием наименования компании, ее организационно-правового статуса и юридического адреса головного офиса. Указанный документ должен быть выдан не ранее чем за три месяца до даты представления;

• физических лиц, которые юридически и фактически являются главными партнерами или управляющими юридического лица;

• документы, удостоверяющие личность и полномочия агентов, выступающих от имени юридического лица;

• фактический характер коммерческой деятельности, а также его соответствие заявленным целям деятельности и последним данным финансовой отчетности.

При этом кредитная организация должна особенно досконально осуществлять проверку своего клиента – юридического лица в случаях, когда:

• адрес филиала не совпадает с юридическим адресом головного офиса компании;

• в качестве юридического адреса головного офиса компании указывается адрес агента;

• головной офис компании находится в другой стране, в особенности если эта страна отказывается от международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ.

Кроме этого, кредитная организация должна уделять особое внимание операциям клиентов, не являющихся ее постоянными клиентами; повышенного внимания со стороны кредитной организации требуют также сделки на сумму свыше 8000 евро.

Во Франции деятельность по ПОД/ФТ осуществляют такие государственные органы, как Банк Франции, подразделение финансовой разведки Франции TRACFIN [21] и Банковская комиссия Франции.

При Главном операционном управлении Банка Франции создан Отдел контроля за операционными рисками, обеспечивающий централизованный сбор информации по сомнительным сделкам. В рамках Главного управления по обращению банкнот и монет аналогичная задача осуществляется подразделением внутреннего контроля. Если кредитная организация имеет сеть отделений, централизованный сбор информации по сомнительным сделкам, направляемой региональными корреспондентами, осуществляется Генеральным секретариатом. В структуре Банка Франции исполнение обязанностей должностного лица, ответственного за поддержание взаимодействия с финансовой разведкой, возложено на его Генеральный секретариат.

Подразделение финансовой разведки Франции TRACFIN было создано в 1990 г. Оно находится в подчинении Министерства экономики, финансов и бюджета Франции. TRACFIN собирает информацию в интересах установления источников происхождения денежных средств или характера поднадзорных операций, а также дает объективную оценку проводимых операций.

В своей деятельности TRACFIN сотрудничает со специальными службами, включая таможенное ведомство, полицию и другие службы финансового мониторинга, а также координирует свои действия с судебными инстанциями и компетентными органами иностранных государств, выполняющими аналогичные функции. TRACFIN возглавляет Координационный комитет по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и обеспечивает вмешательство органов правосудия, если собранная информация свидетельствует о правонарушении. Органы правосудия также информируют TRACFIN о вынесении окончательного решения на основании изучения деклараций о подозрительных операциях.

Банковская комиссия Франции контролирует деятельность кредитных организаций по ПОД/ФТ и применяет штрафные санкции к банкам, не выполняющим требование по выявлению подозрительных клиентов и сомнительных финансовых операций и не исполняющим требование по представлению в TRACFIN деклараций о подозрительных операциях. Банковская комиссия осуществляет контроль за всеми финансовыми учреждениями (банками, инвестиционными компаниями, пунктами обмена валюты).

В обязанности Банковской комиссии также входят инспекторские проверки кредитных учреждений и инвестиционных компаний, которые подразделяются на общие и тематические. Общие анализируют систему противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в ходе любой обычной проверки кредитной организации. Тематические проверки проводятся по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, или по вопросам противодействия финансированию терроризма.

3.7. Бельгия

В настоящее время в Бельгии одним из основных нормативных актов, действующих в сфере ПОД/ФТ, является Закон «О предупреждении использования финансовой системы в целях „отмывания капиталов“». Согласно данному Закону, деятельностью, связанной с легализацией (отмыванием) капиталов, является изменение формы или трансферт капиталов или другого имущества в целях:

• сокрытия или маскировки их незаконного происхождения или оказания помощи лицу, которое участвует в реализации правонарушения, результатом которого являются преступные капиталы или имущество, а также иные действия, позволяющие избежать юридических последствий противоправных финансовых операций;

• сокрытия или маскировки природы происхождения, местонахождения, владения, перемещения или собственности капиталов или имущества, преступное происхождение которых известно;

• приобретения, владения или использования капиталов или имущества, преступное происхождение которых известно;

• участия в одном из деяний, указанных в трех предыдущих положениях;

• а также объединение нескольких лиц для совершения указанных деяний, оказание помощи, подстрекательство или советы кому-либо в области конкретного финансового преступления или оказание содействия в его осуществлении.

Законом «О предупреждении использования финансовой системы в целях „отмывания капиталов”», исходя из тематики профессиональной деятельности, установлен перечень юридических и физических лиц, которые обязаны оказывать помощь в выявлении фактов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. В этот перечень входят:

• Национальный банк Бельгии;

• финансово-кредитные учреждения;

• биржевые агентства;

• страховые общества;

• почта;

• бюро по обмену валюты и депозитарии;

• касса депозитов и консигнаций;

• общества по управлению капиталами и недвижимостью;

• консалтинговые фирмы по капиталовложениям;

• физические и юридические лица, которые в рамках профессиональной деятельности покупают за наличные деньги иностранную валюту, валютные чеки или производят операции с кредитными и платежными картами;

• предприятия ипотечного кредита;

• компании-эмитенты кредитных карт;

• предприятия, занимающиеся финансовым лизингом.

Перечисленные юридические и физические лица при проведении в рамках своей профессиональной деятельности операций обязаны идентифицировать клиентов в том случае, если объем операций эквивалентен сумме, превышающей 10 тыс. дол. США, вне зависимости от того, совершается такая операция единовременно или состоит из ряда операций.

В Бельгии в целях усиления борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств создан административный орган – Центр обработки финансовой информации, в задачи которого входит обработка информации, получаемой из самых разных источников. Он контролируется Министерством финансов и Министерством юстиции Бельгии.

Центр обработки финансовой информации вправе для целей исполнения возложенных на него задач запросить необходимую информацию у физических лиц и любых финансово-кредитных организаций страны. Информацию, которой он располагает, Центр может при наличии соответствующих соглашений и с санкции определенных должностных лиц передавать аналогичным органам зарубежных стран.

Центр обработки финансовой информации поддерживает деловые контакты с Интерполом, Европолом, финансовыми учреждениями и правоохранительными органами США и некоторых европейских стран, а также с аналогичными органами Норвегии, Франции, Нидерландов, Италии и США.

В настоящее время в соответствии с действующим порядком финансовые учреждения Бельгии должны информировать Центр обработки финансовой информации обо всех вызывающих у них подозрения операциях с наличной валютой и международными переводами на суммы, превышающие эквивалент в 5 тыс. дол. США.

3.8. Испания

В соответствии с действующим в Испании законодательством кредитные организации обязаны ежемесячно направлять в Центральный банк Испании информацию об операциях, в отношении которых есть основания полагать, что они связаны с легализацией (отмыванием) преступных доходов. Для облегчения работы банков по выявлению операций, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов, разработан перечень характерных признаков, дающих основание полагать, что осуществляемая операция связана с легализацией (отмыванием) преступных доходов. Данный перечень направлен для использования в работе в Испанскую ассоциацию банков и Испанскую конфедерацию сберегательных касс, в него, в частности, включены такие признаки, как:

• неоднократно повторяющиеся операции физических и юридических лиц по осуществлению вкладов на свои счета и снятию с них наличных сумм, превышающих эквивалент в 8 тыс. дол. США;

• получение физическими и юридическими лицами банковских чеков и векселей на денежные суммы, превышающие эквивалент в 8 тыс. дол. США за одну операцию;

• неоднократный обмен физическими и юридическими лицами мелких денежных знаков на купюры крупного достоинства;

• неоднократный обмен крупных сумм в национальной валюте на иностранную валюту и наоборот;

• переводы крупных денежных сумм в страны с благоприятным налоговым режимом через небольшие или малоизвестные банки.

В Испании существует Комиссия по предотвращению отмывания капиталов, целью этой комиссии является контроль за деятельностью кредитно-финансовых институтов Испании по вопросам противодействия легализации (отмывания) преступных доходов. В составе данной Комиссии представители Центрального банка, Главного казначейского управления, Национальной комиссии рынка ценных бумаг, полиции, гражданской гвардии, налоговой и таможенной служб.

Также в Испании деятельностью, направленной против легализации (отмывания) преступных доходов, занимаются Финансовый департамент гражданской гвардии, Генеральное управление финансовой и налоговой инспекции, Центральное национальное бюро при Генеральном секретариате уголовной полиции.

3.9. США

Соединенные Штаты Америки, являясь страной с одной из ведущих экономик мира, первыми в Новом Свете столкнулись с проблемой отмывания незаконных доходов. Это подтолкнуло финансовые власти страны начать активную законотворческую деятельность, направленную на создание правового барьера на пути выстраивания различного рода схем, направленных на легализацию преступных доходов.

Ниже приведены наиболее заметные законодательные и подзаконные нормативные акты, принятые для достижения указанной цели.

1. Bank Secrecy Act, BSA (1970) – данный Закон был принят для противодействия осуществлению преступных финансовых операций по легализации незаконных доходов с использованием секретных банковских счетов в иностранных банках. Закон предусматривает осуществление контроля за любыми переводами денежных средств на сумму, превышающую 10 тыс. дол. США, определяет стандарты и требования, за нарушение которых установлена гражданская или уголовная ответственность.

2. Money Laundering Control Act (1986) – дополнил перечень уголовных преступлений деянием, которое можно обозначить как действие, направленное на ОД. При этом данный нормативный акт классифицировал три новых вида уголовных преступлений, связанных с ОД, а именно:

• умышленное оказание банковскими служащими помощи при отмывании преступных доходов;

• умышленное вовлечение третьих лиц в легализацию крупных сумм (свыше 100 тыс. дол. США), полученных при осуществлении незаконной деятельности;

• умышленное дробление переводов, позволяющее избежать соответствующих требований BSA.

Наказанием за указанные уголовные преступления является штраф, сумма которого может доходить до 500 тыс. дол. США, или двойной размер суммы отмытых денег с конфискацией имущества, а также лишение свободы сроком до 20 лет.

3. Comprehensive Money Laundering Act (1986) – Закон установил обязанность банков вести учет всех документов о безналичных расчетах в сфере торговли и обслуживания, почтовых и телеграфных денежных переводов, а также банковских, кассовых и туристических дорожных чеков на сумму свыше 3 тыс. дол. США.

4. Anti-Drug Abuse Act (1988) – Закон усилил гражданскую и уголовную ответственность, включая конфискацию собственности, использовавшейся при незаконных операциях, связанных с нарушением порядка осуществления денежных переводов, дроблением денежных переводов, вовлечением в осуществление таких операций третьих лиц.

Данный закон предоставил Министерству финансов США право получать у кредитно-финансовых институтов дополнительную информацию о клиентах и проводимых ими операциях, а также наделил Министерство финансов США правом заключать двусторонние международные соглашения, позволяющие отслеживать подозрительные финансовые операции за рубежом.

5. Crime Central Act. Par. 2532 (1990) – этот нормативный документ предоставил право Office of the Controller of the Currency (OCC) привлекать к проведению финансовых проверок и расследований иностранные банки, а также оказывать помощь иностранным банкам при расследовании незаконной деятельности, связанной с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем.

6. Federal Deposit Insuranse Corporation Improvement Act, FDICIA (1991) – наделил OCC правом предоставлять имеющуюся у него информацию, полученную им в результате осуществления расследований операций, связанных с легализацией незаконных доходов, руководству иностранных кредитно-финансовых институтов при условии, что предоставление такой информации не нанесет вреда экономической безопасности США.

7. Housing and Community Development Act (1992) – усилил ответственность кредитно-финансовых институтов за проведение операций, направленных на легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, а также в нарушение требований BSA принимающих от местных и зарубежных клиентов во вклады денежные средства, в отношении которых есть основания полагать, что они получены от осуществления незаконной деятельности.

За нарушения требований данного нормативного акта может быть приостановлена деятельность головного кредитно-финансового института, его филиалов и отделений вплоть до их временного ареста или закрытия.

8. Presidential Decision Directive (PDD) № 42 (1995) – нормативный акт назвал деятельность, направленную на легализацию (отмывание) незаконных доходов, опасной для национальной безопасности США, а также других стран и регионов. В целях минимизации опасности выстраивания разного рода схем, направленных на ОД, данный документ предлагает в качестве превентивных мер проводить с правительствами ряда государств – членов ООН переговоры о закрытии расположенных на их территории финансовых учреждений, используемых для легализации (отмывания) незаконных денежных средств. В виде санкции за несогласие закрыть подобные финансовые учреждения предлагается лишать эти финансовые учреждения доступа к финансовой системе США.

Кроме того, данный нормативный акт в целях противодействия осуществлению деятельности, направленной на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, предлагает следующие меры:

• отказ в предоставлении въездных виз установленным и подозреваемым членам преступных группировок и их родственникам;

• подготовку законопроекта «Об организованной преступности», призванного способствовать расширению возможностей правительства США по сбору доказательств и уголовному преследованию лиц, вовлеченных в международную организованную преступность;

• применение санкций в отношении правительств иностранных государств, которые сотрудничают с международной преступностью или не создают необходимые препятствия для ее деятельности.

В структуре Минюста США существует Постоянная рабочая группа по отслеживанию подозрительных финансовых операций с наличностью. Данной Рабочей группой разработана форма единого для кредитно-финансовых учреждений США бланка-заявления о подозрительных операциях и создана система представления таких сведений и их проверки.

Управления полиции штатов также задействованы в деятельности, направленной на противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов.

В банковской сфере США деятельностью, направленной на противодействие легализации преступных доходов, занимаются федеральные органы контроля за банками, а именно:

• Аппарат ревизора по денежному обращению;

• Федеральная корпорация по страхованию вкладов;

• Правление Федеральной резервной системы;

• Управление по контролю за соблюдением законности;

• Национальная администрация кредитного союза.

Эти организации в целях реализации указанной задачи разработали специальные процедуры экспертизы для выявления как отдельных нарушений, так и признаков осуществления на постоянной основе преступной деятельности в сфере финансов.

В системе противодействия легализации преступных доходов, существующей в США на сегодняшний день, создана многопрофильная, сотрудничающая со многими правоохранительными организациями США организация, имеющая название Управление по борьбе с финансовыми преступлениями – FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network).

Основной функцией, для осуществления которой была создана FinCEN, является оказание правоохранительным органам США помощи в их деятельности, направленной на ПОД/ФТ как на территории США, так и на международном уровне. FinCEN занимается деятельностью по сбору, обработке, классификации финансовой информации для последующей ее передачи компетентным органам США. Самостоятельно FinCEN не осуществляет расследований преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, а лишь оказывает информационную поддержку специальным службам и правоохранительным органам при расследовании ими финансовых преступлений.

FinCEN не остается в стороне при расследовании дел, связанных с деятельностью преступных сообществ, представляющих угрозу национальной безопасности США. С этой целью FinCEN взаимодействует с рядом федеральных ведомств США: Центральным разведывательным управлением, Федеральным бюро расследований, Разведывательным управлением Министерства обороны.

При этом FinCEN получил доступ к базам данных ЦРУ, военной разведки и Агентства национальной безопасности [22] (АНБ). Наличие доступа к информации АНБ имеет для деятельности FinCEN особое значение, потому что одной из функций АНБ является перехват информации, передающейся по электронным каналам связи как на территории США, так и за ее пределами.

Таким образом, FinCEN имеет возможность оперировать огромным объемом информации.

В основе аналитической деятельности FinCEN лежат следующие источники информации:

• база данных финансовой информации;

• база коммерческих данных (содержит сведения о корпоративной и частной собственности);

• информация специализированных служб, а также таможенной службы и службы внутренних доходов США;

• картотека судебных дел правоохранительных органов и информации, поступающей от федеральных разведывательных служб США, включая базы данных:

а) по источникам,

б) расследованиям случаев ОД,

в) передаче дел на рассмотрение органов уголовной юрисдикции.

В базе данных финансовой информации находится финансовая отчетность, которую банки и финансовые учреждения США предоставляют в государственные контрольные органы. В основной массе это следующие документы:

• декларации о проведенных операциях с наличными суммами, превышающими 5 тыс. дол. США;

• декларации о финансовых сделках в казино на сумму свыше 3 тыс. дол. США;

• декларации о банковских и других финансовых счетах, открытых за границей [23] ;

• декларации о денежных поступлениях [24] .

Также в базе данных финансовой информации содержатся отчеты о подозрительных международных переводах в национальной или иностранной валюте и формы о передаче дел на рассмотрение уголовной полиции или FinCEN, которые FinCEN заполняет в том случае, когда подтверждается информация о незаконности действий финансовых учреждений.

FinCEN представляет собой довольно разветвленную организационную структуру, состоящую из разного уровня подразделений, наделенных теми или иными функциями в зависимости от стоящих перед ними задач.

Системообразующими являются отделы, в свою очередь состоящие из секторов.

Ниже приведен перечень отделов, входящих в структуру FinCEN:

• отдел стратегического анализа (подразделяется на Сектор обработки данных и Международный сектор);

• отдел обеспечения операций по наркотикам (подразделяется на Сектор по наркотикам и Сектор по оказанию помощи расследованию);

• отдел пресечения финансовых преступлений (подразделяется на Сектор «беловоротничковой» преступности и Сектор контроля за развитием дел);

• отдел развития информационных систем [25] ;

• отдел управления ресурсами и административного управления.

Далее рассмотрим основные функции вышеназванных отделов и секторов.

1. Отдел стратегического анализа изучает виды финансовых преступлений, подготавливает аналитические материалы по вопросам методики выявления финансовых преступлений. В сферу деятельности отдела входит редактирование аналитических публикаций, организация проводимых как в США, так и в других странах конференций, семинаров и других мероприятии по вопросам, связанным с ПОД/ФТ. Отдел также оказывает консультативную помощь законодательным, правоохранительным и правительственным органам США.

Входящий в его состав Сектор обработки данных анализирует данные об осуществленных операциях с наличными денежными средствами, выявляет предпосылки к возникновению новых видов и направлений преступлений в финансовой сфере.

Международный сектор исследует декларации о международных денежных переводах и на их основании выявляет общие сложившиеся правила движения наличных денежных средств, а также ведет досье по различным странам на предмет существующих в них систем ПОД/ФТ.

2. Отдел обеспечения операций по наркотикам представляет правоохранительным и контрольным органам США аналитические материалы, а также осуществляет информационное обеспечение операций, которые проводят эти органы. Сектор по наркотикам осуществляет деятельность по расследованию особенно сложных дел, связанных с незаконным распространением наркотиков. Сектор по оказанию помощи расследованию занимается всеми другими делами, связанными с незаконным распространением наркотиков, не относящимися к категории особо сложных.

3. Отдел пресечения финансовых преступлений , так же как и Отдел обеспечения операций по наркотикам, представляет правоохранительным и контрольным органам аналитические материалы.

Сектор «беловоротничковой преступности» оказывает правоохранительным органам помощь в расследовании дел о банковском, почтовом и других видах мошенничества. Входящий в данный отдел Сектор контроля за развитием дел сам дополнительно подразделяется на отделение по изучению подозреваемых объектов с помощью системы искусственного интеллекта и на отделение по разработке специальных проектов.

Первое из данных отделений занимается выявлением финансовых учреждений и лиц, причастных к операциям, связанным с легализацией (отмыванием) преступных доходов, коррупцией, нарушением налогового и таможенного законодательств.

Второе отделение оказывает правоохранительным и контрольным органам помощь в подготовке программ или планов расследований по делам, связанным с легализацией (отмыванием) преступных доходов. Также данное отделение собирает и обрабатывает информацию для представления ее по запросам различных организаций.

4. Отдел развития информационных систем занимается техническим обслуживанием используемых в FinCEN электронных систем, баз данных и средств связи. Отдел разработал ряд автоматизированных информационных систем, в частности внедрил «систему искусственного интеллекта», которая сканирует государственные и коммерческие базы данных на предмет получения информации о каком-либо одном объекте (физическом или юридическом лице), вызывающем интерес у специальных ведомств. Данная система ведет поиск лиц, осуществивших платежи наличными на сумму более 5 тыс. дол. США, отслеживает движения по счетам в банках и операции с наличными средствами, превышающими указанную сумму.

5. Отдел управления ресурсами и административного управления осуществляет руководство различными подразделениями FinCEN, такими как: финансовая часть, отдел кадров, отдел по закупкам, отдел материально-технического обеспечения и т.п.

В целом на сегодня в США создана одна из самых эффективных систем ПОД/ФТ. Это обусловлено, на наш взгляд, прежде всего тем, что США являются ведущей экономикой мира, имеют широкую сеть кредитных организаций как международного уровня, так и работающих на внутреннем рынке, на территории какого-либо штата (штатов). Кредитные организации США ежедневно осуществляют миллионы операций по поручению своих клиентов, являющихся как гражданами Америки, так и гражданами многих других стран мира, оперируют суммами денежных средств, исчисляемыми миллиардами долларов США. Столь масштабная деятельность кредитных организаций Америки для эффективного ее осуществления должна быть подчинена универсальным общим правилам, распространяющимся на все кредитные организации. Должен быть установлен жесткий контроль со стороны государственных органов за проводимыми банками операциями.

Для реализации указанных целей в США разработана соответствующая нормативная база и создана широкая сеть контролирующих организаций, наделенных обширными функциями.

Рассмотрев устройство и правила функционирования системы ПОД/ФТ, существующей в стране с наиболее крупной экономикой в мире, функционирующей в тесном переплетении с экономиками многих других стран, логично рассмотреть также систему международных организаций, занимающихся противодействием легализации незаконных доходов.

Из всех международных организаций основную роль в деле ПОД/ФТ играет ООН, выполняющая множество миссий по поддержанию законности и правопорядка.

В своей структуре ООН имеет несколько подразделений и самостоятельных организаций, цель которых – осуществление деятельности, связанной с ПОД/ФТ. Основное место занимает Управление по контролю за наркотиками и предупреждению преступности. В 1999 году это управление разработало Глобальную программу ООН по борьбе с ОД. Работы по данной программе связаны с Программой ООН по международному контролю над наркотиками и предупреждению преступности. Значительную роль в изучении вопросов, связанных с функционированием организованной преступности, играет также Межрегиональный научно-исследовательский институт ООН по вопросам преступности и правосудия.

Система международных организаций, принимающих самое непосредственное участие в деле противодействия легализации незаконных доходов, выглядит следующим образом.

Основную роль, как было сказано выше, играет ООН.

Помимо ООН существуют несколько универсальных международных организаций и объединений, к числу которых отнесены такие международные институты, как:

• Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР);

• «Большая семерка» (восьмерка) (G7 (8);

• Международный валютный фонд (МВФ);

• Всемирный банк;

• Международный банк расчетов.

Кроме этого, имеются следующие специализированные организации и объединения:

• Группа разработки финансовых мер борьбы с ОД (ФАТФ);

• Международная организация криминальной полиции (Интерпол);

• Международная организация комиссий по ценным бумагам (IOSCO);

• Региональные организации – аналоги ФАТФ, Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) [26] и др.;

• Группа «Эгмонт» [27] , национальные финансовые разведки;

• МАНИВЭЛ [28] , OGBS [29] , Форум финансовой стабильности [30] и др.

Теперь коротко остановимся на роли этих международных организаций в деле ПОД/ФТ.

В июле 1989 г. в Париже на совещании глав государств и правительств стран «Большой семерки» при участии президента Комиссии Европейского сообщества была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с ОД (Financial Action Task Force – FATF, или ФАТФ).

ФАТФ согласует свои действия с ООН, Советом Европы, Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, Международным валютным фондом, Интерполом, Советом по таможенному сотрудничеству и другими международными организациями.

В ФАТФ созданы три рабочие группы, которые исполняют различные функции. Например, первая рабочая группа занимается статистикой и изучением используемых преступниками методов и схем легализации незаконных денег. Вторая рабочая группа занимается юридическими вопросами. Третья разрабатывает рекомендации и конкретные предложения в области административно-финансовых мер противодействия преступности в сфере легализации незаконных доходов.

Существуют семь основных направлений в деятельности ФАТФ:

1. Выработка рекомендаций в области борьбы с ОД.

2. Оценка соответствия национальных законодательств и действующей практики в области борьбы с ОД Рекомендациям ФАТФ [31] .

3. Мониторинг состояния дел в странах, наиболее интенсивно используемых международной организованной преступностью для отмывания преступных доходов.

4. Организация и проведение на постоянной основе в различных странах конференций, симпозиумов и семинаров по финансовым, юридическим и законодательным проблемам.

5. Формирование региональных организаций, родственных ФАТФ.

6. Содействие созданию в различных странах подразделений финансовой разведки, имеющих своей целью выявление случаев легализации незаконных доходов и обеспечение соблюдения законодательства в области борьбы с финансовыми правонарушениями.

7. Привлечение новых членов.

Интерпол представляет собой межправительственную организацию, деятельность которой направлена на недопущение уголовных преступлений международного характера с использованием сил полицейских управлений многих стран.

В настоящее время сфера деятельности Интерпола охватывает 181 страну. Интерпол является второй по численности международной организацией после ООН.

Международным сообществом перед Интерполом поставлены следующие основные задачи:

• подавление международной организованной преступности путем координации расследований на международном и национальных уровнях – повышение интенсивности и качества сотрудничества, расширение информационного обмена по новым технологиям;

• стандартизация методов, применяемых правоохранительными органами при сборе, анализе, хранении и использовании доказательной информации о преступной деятельности.

В 1997 году на 66-й сессии Генеральной Ассамблеи Интерпола был поднят вопрос об активизации борьбы с легализацией (отмыванием) незаконных доходов.

В 2001 году образовано специальное подразделение, которое называется Отделение по финансовым и высокотехнологичным преступлениям. Основной задачей, стоящей перед данным подразделением, является проведение деятельности по противодействию отмыванию незаконных доходов, в частности преступлениям, осуществляемым с указанной целью с использованием пластиковых платежных карт.

Для повышения эффективности деятельности Интерпола была создана Международная база данных по противодействию ОД, дополнившая уже существующие базы данных Интерпола, в составе которых по каждому виду уголовных преступлений имеются:

1. База данных всех известных международных преступников и лиц, подозреваемых в преступной деятельности.

2. База словесных портретов преступников.

3. База документов и названий, состоящая из двух разделов: в первом содержится информация по номерам, сериям и другим реквизитам паспортов, удостоверений личности, удостоверений на право владения самолетом, автомобилем и другие документы, которыми пользовались международные преступники; во втором – информация с названиями морских и воздушных судов, автомашин, на которых перевозились запрещенные предметы, например наркотики, а также названия фирм, деятельность которых была связана с осуществлением международных преступлений.

4. База данных преступлений и способов их совершения.

5. Дактилоскопическая база, служащая для идентификации преступников.

6. База учета лиц по чертам внешности с использованием фотоизображений или рисованных деталей лица.

В 1995 году была создана организация, которая координирует деятельность национальных финансовых разведок – группа «Эгмонт». Она объединяет финансовые разведки и аналогичные им организации 127 стран мира и имеет свои представительства на всех континентах. В июне 2002 г. в состав группы «Эгмонт» включена Россия. Вхождение страны в данную группу имеет большое значение для улучшения работы по ПОД/ФТ в связи с тем, что страна, включенная в «Эгмонт», имеет большие возможности для обмена информацией с другими членами данной организации, может заключать соглашения о сотрудничестве по вопросам противодействия легализации преступных доходов.

В настоящее время деятельность «Эгмонт» направлена на взаимный обмен информацией между субъектами, входящими в ее состав, по вопросам существующих способов и намечающихся тенденций в легализации преступных доходов [32] .

Касаясь вопроса о действующих международных организациях, чья деятельность направлена на ПОД/ФТ, нельзя не упомянуть о таких организациях, являющихся региональными аналогами ФАТФ, как:

• Азиатско-Тихоокеанская группа;

• Группа стран Карибского бассейна;

• Группа стран Южной и Восточной Африки;

• Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма по типу ФАТФ (ЕАГ);

• Комитет экспертов Совета Европейского сообщества по оценке мер противодействия ОД (МАНИВЭЛ).

Россия принимает участие в деятельности двух последних из перечисленных организаций.

Кроме того, в данной сфере действуют следующие международные организации:

• Международный банк расчетов, являющийся Ассоциацией центральных банков 55 стран с наиболее развитой экономикой;

• Межбанковская компьютерная система SWIFT, объединяющая около 5000 банков и осуществляющая большую часть международных расчетов;

• Международная организация комиссий по ценным бумагам (IOSCO), объединяющая государственные органы контроля за оборотом ценных бумаг более 70 стран;

• Группа представителей офшорных стран в сфере банковского надзора (OGBS);

• Форум финансовой стабильности, объединяющий представителей министерств финансов, центральных банков и регулирующих органов стран «Большой семерки», а также представителей международных финансовых организаций, в том числе МВФ, Всемирного банка и Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
Заканчивая рассматривать опыт ведущих стран мира в деле ПОД/ФТ, можно сказать, что данная проблема волнует все мировые державы. Убытки от незаконной деятельности, связанной с ОД, наносят огромный ущерб мировой экономике. Для российской банковской системы эта проблема является предметом постоянного обсуждения. Регулятор издает документы, в которых содержатся требования по ПОД/ФТ. Выполнение данных требований позволяет кредитным организациям избежать различных рисков, в том числе приводящих к серьезным последствиям. Международный опыт может оказать каждой кредитной организации существенную помощь в разработке внутренних документов по ПОД/ФТ.

Глава 4. Организация внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации

4.1. Общие понятия

Мудрец будет скорее избегать болезней, чем выбирать средства против них.

Томас Мор, английский гуманист и государственный деятель

В практике банковского сектора Российской Федерации внутренним контролем в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма принято называть деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Раскрывая более подробно данную деятельность, следует обозначить следующие базовые понятия.

1. Доходы, полученные преступным путем, – денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления.

2. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ), ответственность по которым установлена указанными статьями.

3. Финансирование терроризма – предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 205.1, 205.2, 206, 208, 211, 220, 221, 277 – 279 и 360 УК РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений.

4. Уполномоченный орган – федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

5. Обязательный контроль – совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

6. Организация внутреннего контроля – совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

7. Осуществление внутреннего контроля – реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

8. Клиент – физическое или юридическое лицо, находящееся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

9. Выгодоприобретатель – лицо, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом.

10. Идентификация – совокупность мероприятий по установлению определенных Федеральным законом № 115-ФЗ сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий.

11. Фиксирование сведений (информации) – получение и закрепление сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации в целях реализации Федерального закона № 115-ФЗ.

Согласно российскому законодательству, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляет собой инструмент финансового обеспечения опасных форм преступности и сама по себе, согласно ст. 15 УК РФ, относится к категории тяжких преступлений. Наибольшую опасность представляет легализация преступных доходов с целью финансирования терроризма. Отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как коррупция, бегство капитала, использование офшоров российскими компаниями и банками для сокрытия прибыли и ухода от налогов.

Действия уполномоченных лиц коммерческих банков, направленные на легализацию (отмывание) доходов, полученных другими лицами преступным путем, под видом банковских операций, совершенных в крупных размерах, влекут за собой уголовную ответственность по ст. 174, 174.1 УК РФ.

Неисполнение банком предписаний Федерального закона № 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля рассматривается как административное правонарушение и служит основанием для наложения административного штрафа на должностных и юридических лиц согласно ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 30.12.2001 № 195-ФЗ.

Нарушение банком требований, предусмотренных ст. 6 и 7 Федерального закона № 115-ФЗ, за исключением п. 3 ст. 7, может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Контроль за исполнением кредитными организациями требований Федерального закона № 115-ФЗ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля осуществляется Банком России.

В соответствии с законодательством российской Федерации кредитным организациям запрещается:

• открывать счета (вклады) на анонимных владельцев (т.е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации);

• открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;

• устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

• информировать клиентов или иных лиц о представлении соответствующей информации в уполномоченный орган.

Кредитным организациям в рамках выполнения требований законодательства по противодействию легализации преступных доходов предоставлены следующие права:

• отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:

– отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности,

– непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих сведения, указанные в ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, либо представления недостоверных документов,

– наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности;
• отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона № 115-ФЗ.
К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся:

• обязательные процедуры внутреннего контроля;

• организация и осуществление внутреннего контроля;

• обязательный контроль;

• запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости представления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом № 115-ФЗ;
• иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

4.2. Система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

4.2.1. Цели и задачи внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

Хорошее начало не мелочь, хоть начинается с мелочи.

Сократ, древнегреческий философ

В соответствии со ст. 10 и 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в уставе кредитной организации должны содержаться сведения о системе органов внутреннего контроля, порядке их образования и полномочиях, а организационная структура кредитной организации в части распределения полномочий между членами совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа, определения полномочий единоличного исполнительного органа, полномочий, подотчетности и ответственности всех подразделений кредитной организации, служащих должна соответствовать характеру и масштабам проводимых операций.

Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма рассматривается как часть системы внутреннего контроля кредитной организации и направлен:

• на защиту банковской системы Российской Федерации от проникновения преступных капиталов;

• исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности – легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

• своевременное представление в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России;

• защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства.

Контроль осуществляется при открытии счетов, приеме документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете.

К задачам контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма относят:

• выявление в деятельности клиентов банка – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

• пресечение использования банковских счетов для:

– легализации доходов, полученных преступным путем,

– финансирования терроризма;

• обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении в деятельности клиентов банка операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

• устранение возможности вовлечения и соучастия сотрудников банка:

– в легализации доходов, полученных преступным путем,

– осуществлении операций по финансированию терроризма;

• защита банка от проникновения преступных доходов и поддержание его репутации;

• всемерное использование международного опыта в разработке правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

4.2.2. Операции, подлежащие обязательному контролю

Дело должно соответствовать возможностям, действие должно соответствовать времени.

Лао-Цзы (Ли Эр), древнекитайский философ

К операциям, подлежащим обязательному контролю, относятся:

I. Операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций.

1. Операции с денежными средствами в наличной форме: • снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности.

...

В целях повышения эффективности работы кредитных организаций по выявлению в деятельности клиентов подозрительных операций, связанных с получением наличных денежных средств с банковских счетов (вкладов), Банком России разработана примерная схема и характерные признаки таких операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, которая доведена до кредитных организаций письмом от 26.01.2005 № 17-т.

Согласно данной схеме, указанные денежные средства поступают на счета физических лиц – нерезидентов (физических лиц-резидентов) в безналичной форме в виде переводов от одного или нескольких юридических лиц-нерезидентов, в том числе со счетов, открытых в одной и той же кредитной организации.

В свою очередь на счета юридических лиц-нерезидентов указанные денежные средства по различным основаниям могут поступать как от юридических лиц-нерезидентов (преимущественно в иностранной валюте), так и от юридических лиц-резидентов (в основном в рублях) в последнем случае, если в качестве основания для осуществления расчетов в рублях с юридическим лицом-нерезидентом юридическое лицо-резидент представляет в кредитную организацию внешнеторговые контракты, то, как правило, содержание указанных контрактов не соответствует «рекомендациям по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов», утвержденным министерством внешних экономических связей Российской Федерации 29 февраля 1996 г. и доведенным до сведения уполномоченных банков письмом Банка России от 15.07.96 № 300 («Вестник Банка России» от 23.07.96 № 33). При этом расчеты, поставка или приемка-передача товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в рамках исполнения обязательств по вышеуказанным контрактам обычно осуществляются в один день.

Основания переводов в пользу физических лиц-резидентов (физических лиц-нерезидентов) от одного или нескольких юридических лиц-нерезидентов могут быть различными, в том числе: оплата по контракту, договору, соглашению, выплата вознаграждения за выполненные работы, оказанные услуги, переданные результаты интеллектуальной деятельности, перечисление бонусов, получение и возврат займов, операции с векселями и т.п.

При осуществлении последовательных операций по переводу денежных средств в рамках одной кредитной организации возможно дополнительное участие в схеме еще одного юридического лица-резидента, выполняющего функции по аккумулированию на своем счете рублевых средств от других юридических лиц-резидентов для их последующего перевода на счет юридического лица-нерезидента. В данном случае ежедневно на счет такого юридического лица-резидента поступают денежные средства от нескольких юридических лиц-резидентов, являющихся клиентами как данной кредитной организации, так и других кредитных организаций. В конце операционного дня все денежные средства, зачисленные на счет этого юридического лица-резидента, переводятся в полном объеме на счет юридического лица-нерезидента (счета юридических лиц-нерезидентов) для последующего их перевода на счет (вклад) физического лица-нерезидента (физического лица-резидента) и получения в наличной форме.

Отмечаются следующие характерные признаки вышеописанных операций, имеющих конечной целью получение наличных денежных средств со счета (вклада) физического лица-нерезидента (физического лица-резидента):

– при наличии значительных оборотов безналичных денежных средств в течение операционного дня на конец операционного дня ежедневные нулевые или незначительные (не более 5% от оборота безналичных денежных средств в течение операционного дня) остатки на счетах основных участников схемы по получению наличных денежных средств со счета (вклада);

– зачисление денежных средств на счета (вклады) физических лиц-нерезидентов (физических лиц-резидентов) и получение физическими лицами-нерезидентами (физическими лицами-резидентами) наличных денежных средств с указанных счетов (вкладов) в один операционный день;

– наличие одних и тех же участников, совпадающие адреса места нахождения организаций, осуществляющих такие операции; – значительные объемы наличных денежных средств, регулярно получаемых физическими лицами-нерезидентами (физическими лицами-резидентами) со своих счетов (вкладов) в одном внутреннем подразделении кредитной организации (филиала);

– закрытие счетов (вкладов) участников схемы по получению наличных денежных средств со счета (вклада) после проведения определенного цикла таких операций либо резкое прекращение операций по данным счетам (вкладам);

• покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

• приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет.

...

В ходе практики применения Федерального закона № 115-ФЗ было установлено, что при приобретении физическими лицами ценных бумаг, а также при купле-продаже иностранной валюты (если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 тыс. руб либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее) используются схемы проведения операций, характер которых дает основание полагать, что целью осуществления указанных схем является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ. В частности, в целях совершения операции по приобретению ценных бумаг физическое лицо открывает банковский счет (депозитный счет либо счет для расчетов с использованием банковских карт), вносит на него наличные денежные средства и за счет указанных средств приобретает ценные бумаги.

В случае совершения операции с наличной иностранной валютой используется аналогичная схема. Например, при покупке физическим лицом наличной иностранной валюты используется следующая последовательность операций

– в кредитной организации на имя физического лица открываются два банковских счета (депозитные счета либо счета для расчетов с использованием банковских карт): в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

– на счет, открытый в валюте Российской Федерации, вносятся (зачисляются) наличные денежные средства в валюте Российской Федерации;

– по поручению физического лица находящиеся на счете денежные средства в валюте Российской Федерации списываются в счет оплаты покупаемой им иностранной валюты;

– приобретенная иностранная валюта зачисляется на счет физического лица в иностранной валюте и в последующем снимается физическим лицом с этого счета в наличной форме.

Исходя из того, что в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ обязательному контролю подлежат операции покупки (продажи) наличной иностранной валюты и приобретения ценных бумаг, осуществляемые за наличный расчет, в случае если вся описываемая выше последовательность операций совершается в течение короткого промежутка времени (например, в течение одного-двух дней), целью осуществления таких операций может быть уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом.

В этой связи в письме от 21.01.2005 № 12-т Банк России довел до сведения кредитных организаций, что описанные операции правомерно рассматривать в качестве операций, в отношении которых возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и сведения о которых в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ подлежат направлению в уполномоченный орган.

Также центральным банком Российской Федерации в результате осуществления надзорной деятельности было выявлено резкое возрастание объемов денежных средств, переводимых в пользу нерезидентов в порядке исполнения российскими кредитными организациями обязательств по предъявляемым к платежу векселям, первыми векселедержателями которых были российские юридические лица.

Как показывает практика, первые векселедержатели в течение непродолжительного времени после приобретения векселей передают их другим российским юридическим лицам, в том числе имеющим признаки «фирм-однодневок». Предъявляют указанные векселя к платежу российским кредитным организациям физические лица-резиденты, действующие на основании доверенностей, выданных нерезидентами, которые во многих случаях зарегистрированы в офшорных зонах и являются клиентами, в частности, банков Латвии и Кипра.

Возрастающие масштабы этих операций позволяют предполагать, что действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод денежных средств из российской Федерации, отмывание доходов, полученных преступным путем.

Учитывая изложенное, Банк России рекомендовал кредитным организациям при выявлении указанных операций направлять сведения о них в уполномоченный орган (письмо Банка России от 04.07.2008 № 80-т);

• получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

• обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

• внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме.

2. Зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации ФАТФ, либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в таком государстве (на такой территории) [33] .

С 01.01.2012 вступил в силу Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 №361 «Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)», который определил перечень из двух стран и территорий, которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ):

1. Исламская Республика Иран
2. Корейская Народно-Демократическая Республика
3. Операции по банковским счетам (вкладам):

• размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

• открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

• перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
• зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия.
4. Иные сделки с движимым имуществом:

• помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

• выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

• получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

• переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

• скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

• получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;
• предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.
5. Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю если результатом ее совершения является переход права собственности на такое недвижимое имущество и сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

II. Кроме того, операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации. Основаниями для включения организации или физического лица в указанный перечень являются:

• вступившее в законную силу решение суда Российской Федерации о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму;

• вступивший в законную силу приговор суда Российской Федерации о признании физического лица виновным в совершении преступления террористического характера;

• решение Генерального прокурора Российской Федерации или подчиненного ему прокурора о приостановлении деятельности организации в связи с его обращением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за террористическую деятельность;

• постановление следователя о возбуждении уголовного дела в отношении лица, совершившего преступление террористического характера;

• составляемые международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанные Российской Федерацией перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами;
• признаваемые в Российской Федерации в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами приговоры (решения) судов и решения иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность.
4.2.3. Сомнительные операции и необычные сделки

Гораздо важнее знать, что делается, чем делать то, что знаешь.

Боэций, древнеримский философ и ученый

Сомнительные операции – операции, носящие запутанный или необычный характер, не имеющие очевидного экономического смысла или очевидной законной цели.

Масштабы и постоянный характер сомнительных операций позволяют предполагать, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться:

• уклонение от уплаты налогов;

• оплата «серого» импорта;

• отмывание доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма.

Во многих случаях в проведении таких операций участвуют юридические лица-нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие идентификационного номера налогоплательщика и не сдающие соответствующую отчетность.

К сомнительным операциям, совершаемым кредитными организациями исключительно от своего имени и в своих интересах, как правило, относятся операции, связанные с «оптимизацией» кредитными организациями налогообложения в интересах владельцев банков. Совершение такого рода операций несет высокий риск оспаривания соответствующих действий кредитных организаций налоговыми органами.

К сомнительным операциям, совершаемым кредитными организациями по поручению клиентов, могут быть отнесены следующие операции.

1. Систематическое снятие клиентами кредитных организаций (юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) со своих банковских счетов (депозитов) крупных сумм наличных денежных средств. При этом особое внимание следует обращать на клиентов кредитных организаций, у которых отмечается высокое (80% и более) отношение объема снятых наличных средств к оборотам по их счетам.

2. Регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц в течение нескольких дней.

3. Осуществление резидентами – клиентами кредитных организаций безналичных переводов денежных средств в крупных размерах в пользу нерезидентов (особенно в случаях, когда юрисдикция нерезидента – контрагента по договору не совпадает с юрисдикцией банка-нерезидента, в котором открыт счет нерезидента-контрагента):

• по договорам об импорте работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности (особенно консультативных, маркетинговых, компьютерных, рекламных услуг), по которым проведение расчетов осуществляется без одновременной уплаты налога на добавленную стоимость, а также по договорам перестрахования;

• по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования. Во многих случаях денежные средства по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования резидентами переводились в пользу нерезидентов-контрагентов, юрисдикция которых не совпадает с юрисдикцией банков-нерезидентов, в которых открыты счета нерезидентов-контрагентов. Особо крупные денежные переводы осуществлялись в пользу нерезидентов, зарегистрированных в Великобритании, на Кипре, в Новой Зеландии, а также в некоторых офшорных зонах: Британских Виргинских островах, Белизе. Указанные нерезиденты имели расчетные счета в банках Латвии, Кипра, Литвы, Эстонии. Имеются многочисленные факты, когда резидентом с его расчетного счета, открытого в одном уполномоченном банке, в течение нескольких месяцев осуществляются только авансовые платежи в пользу нерезидентов по таким договорам, после чего расчетные счета в этом уполномоченном банке закрываются. При этом резидентом не представляются копии грузовых таможенных деклараций, свидетельствующие о ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в счет осуществленных авансовых платежей.

4. По сделкам купли-продажи ценных бумаг (особенно векселей российских организаций, а также акций российских эмитентов, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг). При этом особое внимание уделяется клиентам кредитных организаций, у которых операции с ценными бумагами носят в основном односторонний характер (покупка у нерезидентов).

5. По договорам о поставке товаров, приобретаемых у нерезидентов на территории Российской Федерации, а также о поставке товаров, приобретаемых резидентами за пределами Российской Федерации и не пересекающих таможенную границу. В данном случае обращают на себя внимание операции, предусматривающие ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации, по которым стоимость товаров, отражаемых уполномоченными банками в ведомостях банковского контроля на основании представляемых подтверждающих документов, в частности таможенных деклараций, включая грузовые таможенные декларации, значительно превышает аналогичные данные о стоимости ввезенных товаров, имеющиеся в информационной базе Федеральной таможенной службы (ФТС России). Такие операции, как правило, имеют следующий характер:

• плательщиками денежных средств являются юридические лица-резиденты, имеющие крайне незначительный по сравнению с объемами платежей уставный капитал;

• операции по счетам юридических лиц-резидентов в кредитных организациях в большинстве случаев носят транзитный характер и связаны с поступлением денежных средств в валюте Российской Федерации от значительного числа других резидентов и последующим переводом их в полном объеме (либо в их значительной части) (с конверсией в иностранную валюту или без конверсии в иностранную валюту) в течение одного или нескольких операционных дней в пользу нерезидентов;

• контрагентами юридических лиц-резидентов являются иностранные компании, государство – места нахождения которых в большинстве случаев не совпадает с государством – местом нахождения обслуживающих их иностранных банков;

• со счетов, используемых для переводов денежных средств в пользу нерезидентов, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в крайне незначительных размерах. Возрастающие масштабы расхождения между данными о стоимости товаров, ввезенных на таможенную территорию Российской Федерации, содержащимися в ведомостях банковского контроля по паспортам сделок, формируемых кредитными организациями, и в информационной базе ФТС России, позволяют предполагать, что для обоснования проведения платежей в пользу нерезидентов юридическими лицами-резидентами могут представляться в кредитные организации несуществующие (фиктивные) таможенные декларации, а действительными целями таких операций могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата «серого» импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем. Учитывая изложенное, рекомендуем кредитным организациям уделять особое внимание указанным выше операциям, а также таможенным декларациям, представляемым юридическими лицами-резидентами.

При выявлении признаков таких операций кредитным организациям рекомендуется в целях проверки достоверности сведений, содержащихся в таможенных декларациях, обращаться в ФТС России. В случае получения от ФТС России отрицательных заключений, указывающих на возможное использование юридическими лицами-резидентами несуществующих (фиктивных) таможенных деклараций, якобы подтверждающих ввоз ими товаров на таможенную территорию Российской Федерации, кредитным организациям рекомендуется после предварительного предупреждения отказывать клиентам в приеме от них распоряжений на проведение операции по банковскому счету, подписанных электронной цифровой подписью, а также направлять сведения о таких операциях в уполномоченный орган.

6. Переводы денежных средств юридическими лицами – резидентами со своих счетов в уполномоченных банках на свои счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации. Такие операции, как правило, имеют следующий характер:

• плательщиками денежных средств являются юридические лица-резиденты, имеющие крайне незначительный по сравнению с объемами переводимых за границу средств уставный капитал. Месячный объем операций по переводу денежных средств на счета, открытые за пределами территории Российской Федерации, как правило, более чем в 100 раз превышает размеры уставного капитала юридического лица-резидента;

• операции по счетам юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках в большинстве случаев носят транзитный характер. При этом поступившие денежные средства в полном объеме (либо в их значительной части) переводятся на счета, открытые за пределами территории Российской Федерации;

• со счетов, используемых для указанных целей, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в крайне незначительных размерах. Как правило, такие платежи составляют менее двух процентов от объема денежных средств, переводимых с данного счета на счета, открытые за пределами территории Российской Федерации.

Кредитным организациям следует уделять указанным операциям особое внимание и при выявлении таких операций в деятельности юридических лиц-резидентов запрашивать у них документы, подтверждающие источники поступления денежных средств на их счета в уполномоченных банках, а также иные документы, подтверждающие вещные права юридических лиц-резидентов на реализуемые ими на территории Российской Федерации товары либо иные активы.

7. Операции, связанные с неправомерным возмещением НДС при экспорте товаров, когда экспортная выручка, поступившая в пользу клиента, в течение этого же операционного дня возвращается нерезидентам в рамках исполнения иных обязательств.

8. Покупка физическими лицами ценных бумаг и иностранной валюты за наличный расчет. В том числе используются схемы проведения операций, характер которых дает основание полагать, что целью осуществления указанных схем является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ.

9. Получение наличных денежных средств со счета (вклада). 10. Операции физических и юридических лиц с векселями.

11. Иные операции, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента или его возможностям по совершению операций в декларируемых объемах, либо обладают признаками фиктивных сделок.

Критерии выявления и признаки необычных сделок

1. Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:

• немотивированный отказ клиента в представлении сведений, не предусмотренных законодательством Российской Федерации, но запрашиваемых в соответствии со сложившейся банковской практикой, а также излишняя озабоченность клиента вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции;

• пренебрежение клиентом более выгодными условиями оказания услуг (тариф комиссионного вознаграждения, ставки по срочным вкладам (депозитам) и вкладам (депозитам) до востребования и т.д.), а также предложение клиентом необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг;

• операции клиента не имеют явного экономического смысла, не соответствуют характеру деятельности клиента и не ставят целью управление ликвидностью или страхование рисков;

• наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики;

• необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент;

• внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества;

• передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя (посредника), если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой (личный) контакт с кредитной организацией;

• явное несоответствие операций, проводимых клиентом с участием кредитной организации, общепринятой рыночной практике совершения операций;

• зачисление на счет клиента по одному основанию от одного или нескольких контрагентов сумм денежных средств, не превышающих по отдельности сумму, эквивалентную 600 тыс. руб., но в результате сложения (если бы денежные средства были зачислены на основании одного платежного документа) превышающих указанную сумму (при условии, что деятельность клиента не связана с обслуживанием населения, сбором обязательных или добровольных платежей), с последующим переводом денежных средств на счет клиента, открытый в другой кредитной организации, или использованием денежных средств на покупку иностранной валюты, ценных бумаг и других высоколиквидных активов;

• дробление сумм денежных средств, перечисляемых клиентом одному или нескольким контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) превышает сумму, эквивалентную 600 тыс. руб.;

• отсутствие информации о клиенте (юридическом лице, в том числе кредитной организации) в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществить связь с клиентом по указанным им адресам и телефонам;

• отсутствие информации о клиенте у обслуживающих (или ранее обслуживавших) его кредитных организаций;

• сложности, возникающие у кредитной организации при проверке представляемых клиентом сведений, неоправданные задержки в представлении клиентом документов и информации, представление клиентом информации, которую невозможно проверить или данная проверка является слишком дорогостоящей;

• невозможность установления контрагентов клиента;

• отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается к кредитной организации.

2. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств:

• открытие в течение небольшого периода времени на имя одного клиента нескольких срочных депозитных счетов на сумму, не превышающую сумму, эквивалентную 600 тыс. руб. (кроме случаев, когда известно, что клиент, исходя из характера его деятельности, регулярно в течение определенного срока получает подобные суммы денежных средств), с последующим зачислением сумм по истечении срока вкладов (депозитов) на один счет и (или) последующим переводом в другую кредитную организацию;

• зачисление на счет клиента значительного количества платежей от физических лиц на сумму, не превышающую сумму, эквивалентную 600 руб., в том числе через кассу кредитной организации, если деятельность клиента не связана с оказанием услуг населению, сбором обязательных или добровольных платежей;

• зачисление денежных средств на счет клиента – юридического лица, операции по которому не производились в течение более чем шести месяцев или были незначительными для данного клиента, с последующим снятием клиентом денежных средств в наличной форме;

• регулярное зачисление на счет клиента денежных средств в наличной форме, в том числе на основании приходного кассового ордера, в результате продажи кредитной организации или инкассирования чеков, эмитированных международной платежной системой, предполагающих последующий акцепт (American Express, Thomas Cook и т.д.), с переводом всей или большей части суммы, даже если сумма меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб., в течение одного операционного дня или следующего за ним дня на счет клиента, открытый в другой кредитной организации, или в пользу третьего лица, в том числе нерезидента (кроме разовых случаев);

• перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы;

• регулярное представление чеков, эмитированных кредитной организацией-нерезидентом и индоссированных нерезидентом, на инкассо, если подобный характер деятельности не соответствует известной деятельности клиента;

• не связанное напрямую с деятельностью клиента неожиданное существенное увеличение сальдо на счете, которое впоследствии переводится в другую кредитную организацию или используется для целей покупки иностранной валюты (с переводом в пользу нерезидента), ценных бумаг на предъявителя;

• существенное увеличение доли наличных денежных средств, поступающих на счет клиента – юридического лица, если обычными для основной деятельности клиента являются расчеты в безналичной форме;

• перевод денежных средств со счета клиента – юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, при равных или более низких ставках по вкладам или равных либо худших условиях обслуживания в другой кредитной организации) с назначением платежа «перевод собственных средств»;

• нерегулярное или однократное использование клиентом счета для получения денежных средств с последующим их снятием в наличной форме на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб., с последующим закрытием счета либо прекращением по нему операций.

3. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при проведении операций по кредитным договорам:

• предоставление кредита под обеспечение исполнения обязательства по его возврату в виде размещения на счете, открытом в кредитной организации-кредиторе или другой кредитной организации, денежных средств в валюте кредита, иной валюте или ценных бумаг на предъявителя;

• погашение просроченной задолженности по кредитному договору, если условия деятельности клиента и информация, которой в отношении данного клиента располагает кредитная организация, не позволяет определить источник финансирования кредиторской задолженности;

• предоставление кредита под залог драгоценных камней, ввезенных на территорию Российской Федерации, включая кредитование под залог указанных ценностей с размещением в хранилище кредитора, кроме случаев кредитования предприятий, производящих обработку драгоценных камней иностранного производства;

• предоставление кредита под обеспечение в виде гарантии кредитной организации-нерезидента на сумму, составляющую целое число (100 тысяч, 1 миллион и т.д.), при условии отсутствия очевидной связи между местом деятельности клиента и его контрагентов и местом нахождения гаранта, особенно если гарантия выдается филиалом кредитной организации-нерезидента;

• информация, изложенная в заявлении клиента о предоставлении кредита, не соответствует информации и документам, полученным в ходе переговоров от представителей клиента;

• в погашение кредита клиента поступают денежные средства из не упомянутых клиентом или неизвестных источников погашения;

• в кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата заемщиком-резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу кредитора-нерезидента, в совокупности превышающих в год 30% от основной суммы кредита (займа);

• предоставление или получение кредита (займа) с процентной ставкой, существенно превышающей среднюю процентную ставку по кредитам на внутреннем и внешнем рынках.

4. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении расчетов по клирингу: регулярные денежные переводы клиента, являющиеся на основании сведений, содержащихся в заявлении на перевод, погашением сальдо расчетов по взаимозачету, кроме случаев участия клиента в межгосударственных или межправительственных клиринговых соглашениях и операций зачета взаимных требований между кредитными организациями.

5. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при использовании клиентом схем с участием страховщиков: возврат страховой премии на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб., при досрочном расторжении клиентом договора добровольного страхования, если денежные средства переводятся из другой кредитной организации, в том числе кредитной организации-нерезидента.

6. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении международных расчетов:

• возврат клиентом-резидентом ранее уплаченного аванса нерезиденту (в том числе на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб.) по договору поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в случаях, когда операция резидента с нерезидентом носит разовый характер (не повторяется в течение по меньшей мере шести месяцев) и (или) не связана с основной деятельностью клиента (на основании данных об основной деятельности клиента, имеющихся у кредитной организации);

• уплата резидентом нерезиденту неустойки (пени, штрафа) за неисполнение договора поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) или за нарушение условий договора, если размер неустойки превышает 10% от суммы непоставленных товаров (невыполненных работ, неоказанных услуг);

• использование клиентом международных форм расчетов, не соответствующих характеру известной деятельности клиента (на основании данных об основной деятельности клиента, имеющихся в распоряжении кредитной организации);

• получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) является нерезидент, не выступающий стороной по договору (контракту), предусматривающему импорт (экспорт) резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

• в договоре (контракте) предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим;

• оформление на разные наименования товарных позиций товарораспорядительных документов, грузовых таможенных деклараций и внешнеэкономических договоров (контрактов), по которым в кредитной организации оформлены паспорта экспортных (импортных) сделок (например, наименования товарных позиций в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Российской Федерации (далее – ТН ВЭД) различаются в товарораспорядительных документах и внешнеэкономических договорах (контрактах));

• товарораспорядительные документы, поступившие в кредитную организацию по внешнеэкономическим договорам (контрактам), по которым оформлены паспорта экспортных (импортных) сделок, не содержат четкого, со ссылкой на ТН ВЭД, описания товаров, являющихся предметом внешнеэкономических контрактов.

7. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами:

• регулярное заключение клиентом срочных сделок или использование других производных финансовых инструментов, особенно не предусматривающих поставки базового актива, в операциях с одним или несколькими контрагентами, результатом чего является постоянный доход или постоянный убыток клиента;

• разовая продажа (покупка) клиентом большого пакета не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, финансовых инструментов по ценам, существенно отличающимся от рыночных, при условии, что клиент не является профессиональным участником рынка ценных бумаг и ценные бумаги не передаются клиенту в погашение просроченной задолженности контрагента перед клиентом;

• регулярные операции по покупке с последующей продажей ценных бумаг, не имеющих котировок и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, при условии, что доход от реализации ценных бумаг направляется на приобретение высоколиквидных обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (определяется в момент удовлетворения заявки на приобретение ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг);

• одновременное выставление клиентом поручений на покупку и продажу ценных бумаг и других финансовых инструментов по ценам, имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам;

• осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент многократно продается и затем выкупается в сделках с одной и той же стороной;

• проведение операции с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитариях.

8. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, при операциях электронного банкинга и расчетах по пластиковым картам:

• регулярное перечисление клиентом денежных средств на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб., одному или нескольким контрагентам при покупке (продаже) товаров (работ, услуг) посредством сети Интернет с использованием банковской карты с предоставлением права на списание средств со счета клиента;

• регулярное зачисление клиентом, предоставляющим услуги в сфере торговли посредством сети Интернет, денежных средств на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб., поступающих со счетов для расчетов с использованием кредитных (дебетных) карт клиентов других кредитных организаций;

• регулярное снятие держателем кредитной или дебетной карты наличных денежных средств через кассу кредитной организации или через банкомат на сумму меньше суммы, эквивалентной 600 тыс. руб. (на основании данных по операциям с пластиковыми картами, регулярно направляемых (или доступных через удаленный терминал) через организацию, осуществляющую процессинг пластиковых карт на основании лицензии VISA International или Europay International). Исключение составляет снятие денежных средств, поступивших на счет работника от работодателя и представляющих собой выплату работодателем своим работникам любых форм материального вознаграждения.

Действия при обнаружении необычной деятельности

Необычная или подозрительная деятельность может быть выявлена путем:

• осуществления мониторинга операций;

• анализа контактов клиента (встречи, беседы, поездки по странам и т.д.);

• анализа информации из независимых источников (например, средств массовой информации, Интернета и т.д.);

• анализа собственной (внутрибанковской) информации об окружении клиента (например, политическая ситуация в стране клиента).

Служащий банка, руководство банка и (или) служба контроля должны осуществлять анализ обстоятельств любых необычных или подозрительных действий. В случае если рационального объяснения найти не удастся, могут быть приняты следующие решения:

• продолжать отношения с клиентом, обеспечив повышенный контроль;

• информировать власти о данном случае.

Информирование властей производится службой контроля, и старшие должностные лица банка могут быть проинформированы об этом (например, руководитель службы комплаенс-контроля, руководитель подразделения, старший аудитор, совет директоров).

4.2.4. Особенности внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в кредитных организациях

Для полного совершенства надо, чтобы подготовка была труднее самого дела.

Роджер Бэкон, английский ученый и философ

Субъектами системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, к которым в соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ относятся:

• кредитные организации;

• профессиональные участники рынка ценных бумаг;

• страховые организации и лизинговые компании;

• организации федеральной почтовой связи;

• ломбарды;

• организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

• организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

• организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

• организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

• операторы по приему платежей;

• коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;

• микрофинансовые организации и кредитные потребительские кооперативы.

В соответствии с российским законодательством кредитные организации обязаны в ходе осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ предпринимать следующие меры.

1. Разрабатывать внутреннюю нормативную базу в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (правила внутреннего контроля и программы его осуществления).

2. Назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных в предыдущем пункте правил и реализацию указанных программ.

...

Банк России устанавливает квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления в кредитных организациях. указанными лицами являются: ответственный сотрудник по ПОД/ФТ (далее – ответственный сотрудник), а также сотрудники структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – структурное подразделение), в случае формирования такого структурного подразделения под руководством ответственного сотрудника. Ответственный сотрудник должен иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии указанного образования – опыт работы в сфере ПОД/ ФТ не менее двух лет или опыт руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее двух лет. Сотрудники структурного подразделения должны иметь высшее образование и опыт работы в подразделении кредитной организации, связанном с осуществлением банковских операций, не менее шести месяцев, а при отсутствии высшего образования – опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее одного года или опыт работы в подразделении кредитной организации, связанном с осуществлением банковских операций, не менее одного года. квалификационные требования к специальным должностным лицам не могут содержать ограничения по замещению данных должностей для лиц, привлекавшихся к административной ответственности за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не предусматривающей дисквалификации таких лиц.

3. Разрабатывать критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности кредитной организации, документально фиксировать необходимую информацию об этих сделках.

4. Предпринимать иные внутренние организационные меры в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

5. Сохранять конфиденциальный характер полученной в результате применения правил и реализации программ осуществления внутреннего контроля информации.

6. Идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя [34] .

...

Идентификация не проводится в отношении органов государственной власти Российской Федерации и органов государственной власти субъектов Российской Федерации.

Кредитная организация может не устанавливать и не идентифицировать выгодоприобретателя, если клиент является банком-резидентом иностранного государства – члена ФАТФ. При этом клиент должен удовлетворять хотя бы одному из следующих критериев:

• Иметь показатель рейтинговой оценки, присвоенный международным рейтинговым агентством Moody’s Investors Service, Standard&Poor’s или Fitch Ratings;

• быть включенным в международный банковский справочник Bankers Almanac (издательство Reed Business Information, UK, используется любой выпуск справочника, изданный не ранее календарного года, предшествующего календарному году совершения банковской операции или иной сделки) либо в перечень (реестр) действующих кредитных организаций соответствующего иностранного государства.

Данное исключение не применяется в случае, когда у кредитной организации в отношении клиента или в отношении операции с денежными средствами или иным имуществом этого клиента возникают подозрения в том, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

7. Предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей, в том числе по установлению в отношении их сведений, предусмотренных предыдущим пунктом.

8. Систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях.

9. Выявлять операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.

10. Документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами:

• вид операции и основания ее совершения;

• дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

• сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

• наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

• сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

• сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

• сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

11. Направлять в уполномоченный орган сведения об операциях, по поводу которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

12. Предоставлять в уполномоченный орган по его письменному запросу имеющуюся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, дополнительную информацию об операциях клиентов, объем, характер и порядок предоставления которой определяются в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а кредитные организации – также предоставлять информацию о движении средств по счетам (вкладам) таких клиентов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Порядок направления уполномоченным органом письменных запросов определяется Правительством Российской Федерации.

13. Документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения в случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операций.

...

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации.

14. Приостанавливать операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет клиента, если хотя бы одной из сторон является лицо, в отношении которого имеются сведения о его участии в террористической деятельности.

15. Предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

16. Хранить должным образом документы, полученные в результате осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и сведения, необходимые для идентификации личности, не менее пяти лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Отдельно стоит отметить, что в кредитной организации должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей. Данная программа идентификации должна включать порядок идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, в том числе порядок оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее – риск) и основания оценки такого риска. Программа идентификации также может содержать иные положения, включаемые по усмотрению кредитной организации.

Программа идентификации утверждается руководителем кредитной организации.

В целях идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя кредитной организацией осуществляется сбор документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, а также иной необходимой информации и документов и следующих сведений и документов:

В целях идентификации физических лиц:

• фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчество;

• дата и место рождения;

• гражданство;

• реквизиты документа, удостоверяющего личность: серия и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код подразделения (если имеется);

• данные миграционной карты: номер карты, дата начала срока пребывания и дата окончания срока пребывания; данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации: серия (если имеется) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания (проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания);

• адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;

• идентификационный номер налогоплательщика (если имеется);

• номера контактных телефонов и факсов (если имеются).

В целях идентификации юридических лиц:

• полное, а также (если имеется) сокращенное наименование и наименование на иностранном языке;

• организационно-правовая форма;

• идентификационный номер налогоплательщика – для резидента, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации – для нерезидента (если имеются);

• сведения о государственной регистрации: дата, номер, наименование регистрирующего органа, место регистрации;

• адрес местонахождения и почтовый адрес;

• сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности;

• банковский идентификационный код – для кредитных организаций-резидентов;

• сведения об органах юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица);

• сведения о величине зарегистрированного и оплаченного уставного (складочного) капитала или величине уставного фонда, имущества;

• сведения о присутствии или отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

• номера контактных телефонов и факсов.

В целях идентификации индивидуальных предпринимателей:

• сведения, предусмотренные в целях идентификации физических лиц;

• сведения о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя: дата регистрации, государственный регистрационный номер, наименование регистрирующего органа, место регистрации;

• сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии; кем выдана; срок действия; перечень видов лицензируемой деятельности;

• почтовый адрес и номера контактных телефонов и факсов.

Федеральные органы исполнительной власти в пределах своей компетенции и в порядке, согласованном ими с Банком России, предоставляют кредитным организациям сведения, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, сводном государственном реестре аккредитованных на территории Российской Федерации представительств иностранных компаний, а также сведения об утерянных, недействительных паспортах, о паспортах умерших физических лиц, об утерянных бланках паспортов.

Кредитная организация также может использовать иные дополнительные (вспомогательные) источники информации, доступные кредитной организации на законных основаниях.

Все документы, позволяющие идентифицировать клиента, а также установить и идентифицировать выгодоприобретателя, должны быть действительными на дату их предъявления.

Документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, представляются кредитной организации с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц-нерезидентов, принимаются кредитными организациями в случае их легализации в установленном порядке (указанные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации).

Все документы представляются клиентами кредитным организациям в подлиннике или надлежащим образом заверенной копии. Если к идентификации клиента, установлению и идентификации выгодоприобретателя имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

В случае представления копий документов кредитная организация вправе потребовать представления подлинников документов для ознакомления.

Сведения о клиенте, выгодоприобретателе фиксируются в анкете (досье) клиента на бумажном носителе или в электронном виде. Анкета (досье) клиента подлежит хранению в кредитной организации в течение не менее чем пять лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Сведения, указываемые в анкете (досье) клиента, могут фиксироваться и храниться кредитной организацией в электронной базе данных, к которой сотрудникам кредитной организации, осуществляющим идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя, может быть обеспечен оперативный доступ в постоянном режиме для проверки информации о клиенте, выгодоприобретателе.

Кредитная организация обязана проверить наличие в отношении клиента, выгодоприобретателя сведений об их участии в экстремистской деятельности.

В случае если характер банковских операций и иных сделок не позволяет до совершения операций и сделок идентифицировать клиента, установить и идентифицировать выгодоприобретателя, кредитная организация обязана завершить идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя в срок, не превышающий семь рабочих дней со дня совершения банковской операции или иной сделки.

Если кредитная организация не может завершить установление и идентификацию выгодоприобретателя по операциям, подлежащим обязательному контролю, или иным операциям, сведения по которым были направлены в федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – уполномоченный орган), по причине непредставления клиентом необходимых документов и сведений, кредитной организации рекомендуется сообщить об этом в уполномоченный орган с указанием всех сведений о выгодоприобретателе, которыми располагает кредитная организация на дату направления сообщения.

Идентификация физического лица может проводиться на основании документа, удостоверяющего личность, который не содержит всех требуемых сведений (упрощенная идентификация физического лица), при осуществлении:

• переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;

• банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, таких как: покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации; продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации; продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия); размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств); покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации; покупка чеков за наличную иностранную валюту; продажа чеков за наличную иностранную валюту; прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), чеков для направления на инкассо; прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета физических лиц с использованием платежных карт; выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц с использованием платежных карт; покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте; покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации; продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в иностранной валюте; продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации; прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов; выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов в пользу физических лиц; прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте; прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации; выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте; выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации.

Упрощенная идентификация физического лица предполагает установление фамилии, имени и отчества, реквизитов документа, удостоверяющего личность клиента.

Упрощенная идентификация физического лица проводится только в случае, если наличествуют в совокупности (одновременно) следующие условия:

• операция не подлежит обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ;

• в отношении клиента, выгодоприобретателя или кредитной организации не возникают подозрения в том, что операции связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

• операция не имеет запутанного или необычного характера, свидетельствующего об отсутствии очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, и совершение указанной операции не дает оснований полагать, что целью ее осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ.

Упрощенная идентификация физического лица при осуществлении банковских операций и иных сделок может также проводиться на основании водительского удостоверения.

При совершении сделок с использованием платежных (банковских) карт идентификация осуществляется на основе реквизитов платежной (банковской) карты, а также кодов (паролей).

При установлении корреспондентских отношений с банком-нерезидентом кредитная организация обязана потребовать представления сведений, предусмотренных в целях идентификации юридических лиц, а также сведений о принимаемых банком-нерезидентом мерах по ПОД/ФТ.

Решение об установлении корреспондентских отношений с банком-нерезидентом принимается при наличии согласия руководителя кредитной организации или уполномоченного им сотрудника кредитной организации.

Кредитным организациям запрещается:

1. Открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации.

2. Открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя.

3. Устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

4. Заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента.

Кредитные организации обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случаях:

• отсутствия по своему месту нахождения юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

• непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих необходимые сведения о нем, либо представления недостоверных документов;

• наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности.

Если государство (территория), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, препятствуют реализации Федерального закона № 115-ФЗ либо его отдельных положений, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны направлять в уполномоченный орган, а также в надзорный орган сведения об указанных фактах.

4.2.5. Распределение функций в кредитной организации по ПОД/ФТ

Смотри на дело, как на трудное, и оно в итоге не будет трудным.

Лао-Цзы (Ли Эр), древнекитайский философ

Функции контроля в кредитной организации за организацией ПОД/ФТ возлагаются на единоличный исполнительный орган кредитной организации – руководителя кредитной организации.

Руководитель кредитной организации с учетом особенностей ее организации, основных направлений ее деятельности, клиентской базы и уровня ее рисков, связанных с клиентами и их операциями, своим приказом:

• формирует новое или определяет структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, под руководством ответственного сотрудника;

• утверждает Положение о данном структурном подразделении.

Руководитель кредитной организации утверждает Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в течение 1 месяца:

• для создаваемых организаций – со дня их государственной регистрации;

• для иных организаций – со дня вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

Структурное подразделение по ПОД/ФТ – специальное подразделение кредитной организации, ответственное:

• за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

• разработку и реализацию программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

• разработку и реализацию иных внутренних организационных мер в указанных целях;

• организацию представления в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ и нормативными актами Банка России.

Структурное подразделение действует под руководством ответственного сотрудника на основании Положения о данном структурном подразделении, утверждаемого руководителем кредитной организации в соответствии с внутренними документами кредитной организации.

Сотрудники подразделений кредитной организация оказывают сотрудникам структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма содействие в осуществлении ими функций в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации.

В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, сотрудники структурного подразделения выполняют следующие функции:

1. Организуют разработку и представляют на утверждение руководителю кредитной организации правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления.

2. Организуют реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе программ его осуществления – в этих целях разрабатывают и принимают участие в следующих программах.

Программа идентификации и изучения банком своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей:

• разрабатывает форму анкет клиентов (документов, содержащих сведения о клиенте, его деятельности, операциях, которые клиент осуществляет через банк, и иные сведения);

• разрабатывает критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма – разрабатывает рекомендации, критерии, признаки и способы выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок.

Программа проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма – разрабатывает форму сообщения (документа, содержащего сведения об операции (сделке), а также запрашивает необходимые сведения, разъясняющие экономический смысл необычной сделки в подразделениях банка).

Программа документального фиксирования информации, указанной в ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, – фиксирует информацию в соответствии с указанным Законом.

Программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ – осуществляет учет и хранение сообщений.

Программа подготовки и обучения сотрудников банка по вопросам ПОД/ФТ:

• регулярно, не реже одного раза в год проводит ознакомление сотрудников с нормативными актами и правилами внутреннего контроля;

• проводит практические занятия в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Программа, определяющая порядок организации в кредитной организации работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции.

Программа, регламентирующая в кредитной организации работы по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом.

Программа по организации в кредитной организации работы по ПОД/ФТ.

3. Консультируют сотрудников кредитной организации (ее филиалов) по вопросам, возникающим при реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

4. Оказывают содействие уполномоченным представителям Банка России при проведении ими инспекционных проверок деятельности кредитной организации по вопросам, отнесенным к компетенции структурного подразделения рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации.

5. Организуют представление в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ и нормативными актами Банка России.
6. Выполняют иные функции в соответствии с законодательством, нормативными актами и внутренними документами кредитной организации (самостоятельно проводят проверки обособленных подразделений кредитной организации на предмет выполнения правил и процедур внутреннего контроля по ПОД/ ФТ и др.).
Сотрудники структурного подразделения вправе:

1) получать от руководителей и сотрудников подразделений кредитной организации необходимые распорядительные и бухгалтерские документы, в том числе:

• приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством кредитной организации и ее подразделений,

• бухгалтерские и денежно-расчетные документы;

2) снимать копии с полученных документов, получать копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах;

3) входить:

• в помещения подразделений кредитной организации;

• помещения, используемые для хранения:

– документов (архивы),

– наличных денег и ценностей (денежные хранилища),

– компьютерной обработки данных (компьютерные залы),
– хранения данных на машинных носителях.
Сотрудники структурного подразделения выполняют следующие обязанности:

• обеспечивают сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений кредитной организации документов;

• соблюдают конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций;

• выполняют иные обязанности в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации;
• незамедлительно в письменном виде доводят до сведения своего непосредственного руководителя и службы внутреннего контроля ставшие известными им факты нарушений законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, допущенных сотрудниками кредитной организации при проведении операций (сделок).
Ответственный сотрудник по ПОД/ФТ – специальное должностное лицо, ответственное:

• за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

• разработку и реализацию программ осуществления внутреннего контроля;

• разработку и реализацию иных внутренних организационных мер в указанных целях;
• организацию представления в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ и нормативными актами Банка России.
Ответственный сотрудник назначается приказом руководителя кредитной организации.

Ответственный сотрудник независим в своей деятельности от других структурных подразделений кредитной организации и подотчетен только руководителю кредитной организации.

Порядок взаимодействия сотрудников кредитной организации с ответственным сотрудником по представлению последнего устанавливается руководителем кредитной организации.
Ответственному сотруднику сотрудники подразделений кредитной организация оказывают содействие в осуществлении им функций в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации.
В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, ответственный сотрудник выполняет следующие функции [35] :

1) организует разработку и представляет на утверждение руководителю кредитной организации правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления;

2) организует реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

3) принимает решения по переданным ему сообщениям – документам, содержащим сведения о сделках, подвергающихся сомнению;

4) организует представление в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ и нормативными актами Банка России;

5) консультирует сотрудников кредитной организации по вопросам, возникающим при реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

6) оказывает содействие уполномоченным представителям Банка России при проведении ими инспекционных проверок деятельности кредитной организации по вопросам, отнесенным к его компетенции рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации;

7) представляет не реже одного раза в год письменный отчет о результатах реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в том числе программ его осуществления, органам управления кредитной организации в порядке, определяемом внутренними документами кредитной организации;
8) выполняет иные функции в соответствии с законодательством, нормативными актами и внутренними документами кредитной организации.
При осуществлении своих функций ответственный сотрудник вправе:

1) получать от руководителей и сотрудников подразделений кредитной организации необходимые распорядительные и бухгалтерские документы, в том числе:

• приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством кредитной организации и ее подразделений,

• бухгалтерские и денежно-расчетные документы;

2) снимать копии с полученных документов, получать копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах;

3) входить:

• в помещения подразделений кредитной организации;

• помещения, используемые для хранения:

– документов (архивы),

– наличных денег и ценностей (денежные хранилища),

– компьютерной обработки данных (компьютерные залы), данных на машинных носителях;

• давать временные в пределах сроков, установленных законодательством Российской Федерации для проведения операции (сделки) (до решения руководителя кредитной организации), указания, касающиеся проведения операции (сделки) (в том числе предписания о приостановлении проведения операции (сделки) в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или операции (сделке);

• визировать от имени кредитной организации документы по вопросам, относящимся к исключительной компетенции ответственного сотрудника;
• осуществлять иные полномочия в соответствии с законодательством, нормативными актами и внутренними документами кредитной организации.
Ответственный сотрудник не имеет права:

1) подписывать от имени кредитной организации платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, иные документы, связанные с возникновением прав и обязанностей кредитной организации, их осуществлением и исполнением;

2) визировать такие документы (кроме документов по вопросам, относящимся к исключительной компетенции ответственного сотрудника);
3) совмещать свою деятельность, относящуюся к его исключительной компетенции, с выполнением функций, осуществляемых Службой внутреннего контроля кредитной организации, во избежание внутренних конфликтов и противоречий, которые могут стать причиной несоблюдения кредитной организацией требований, установленных законодательством.
При осуществлении своих функций ответственный сотрудник обязан:

1) обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений кредитной организации документов;

2) соблюдать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций;

3) осуществлять учет и хранение сообщений (документов, содержащих сведения о сделках, подвергающихся сомнению);

4) доводить незамедлительно в письменном виде до сведения своего непосредственного руководителя и службы внутреннего контроля ставшие известными ему факты нарушений законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, допущенные сотрудниками кредитной организации при проведении операций (сделок);

5) выполнять иные обязанности в соответствии с рекомендациями Банка России и внутренними документами кредитной организации.

4.2.6. Порядок организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

И ошибка бывает полезна, пока мы молоды, лишь бы не таскать ее с собой до старости.

Вольфганг Гете, немецкий философ, ученый и естествоиспытатель

Кредитная организация организует и осуществляет внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций.

Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ рассматривается как часть системы внутреннего контроля кредитной организации, организуемой в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Основным принципом организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении в деятельности клиентов банка – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ осуществляется:

• при соблюдении сохранения конфиденциальности сведений о внутренних документах кредитной организации, разработанных в целях ПОД/ФТ;

• соблюдении банковской тайны;

• сохранении конфиденциальности сведений, определяемых кредитной организацией:

– о клиентах кредитной организации,

– счетах и вкладах клиентов,

– об операциях клиентов и др.;

• соблюдении исключения вовлечения и соучастия служащих кредитной организации в осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

• открытии счетов, приеме документов к исполнению на всех этапах обработки информации, совершения операций и отражения их в учете.

Мониторинг за процессом функционирования системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в кредитной организации осуществляет служба внутреннего контроля кредитной организации, созданная в порядке, установленном Банком России.

Кредитные организации разрабатывают правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в соответствии с требованиями, устанавливаемыми Банком России на основании Федерального закона № 115-ФЗ.

Кредитные организации также вносят изменения и дополнения в ранее утвержденные Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ:

• по собственной инициативе в связи:

– с расширением видов и географии деятельности,

– пересмотром подходов к осуществлению мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

• в целях приведения Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в соответствие:

– с действующим законодательством,

– нормативными и иными правовыми актами Банка России, Правительства Российской Федерации и других органов (в случае внесения соответствующих коррективов в указанные акты).

Программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатываются кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации с учетом: Рекомендаций Банка России (письмо Банка России от 13.07.2005 № 99-Т), характера и основных направлений деятельности кредитной организации, клиентской базы, уровня типичных банковских рисков [36] .
Кредитные организации включают в программы осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ следующие программы.
Программа по организации в кредитной организации работы по ПОД/ФТ.

Программа идентификации кредитной организацией своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Цель программы – организация работы по идентификации и изучению клиентов кредитной организации.

Кредитная организация разрабатывает данную программу (Программу идентификации) в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». При этом в зависимости от специфики ее деятельности и специфики деятельности ее клиентов кредитная организация использует критерии оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, установленные указанным Положением Банка России и письмом Банка России от 13.07.2005 № 99-Т. Программа идентификации должна включать:

• порядок идентификации клиентов:

– физических лиц (в том числе упрощенная идентификация),

– юридических лиц,

– индивидуальных предпринимателей;

• порядок установления и идентификации выгодоприобретателей;

• порядок оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

• основания оценки такого риска;
• иные положения, включаемые по усмотрению кредитной организации.
Программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Цель программы – выявление кредитной организацией в деятельности своих клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В соответствии с данной программой организация процесса выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок, осуществляемых клиентами кредитной организации, возлагается на руководителей структурных подразделений, непосредственно связанных с обслуживанием клиентов.

За выявление и контроль операций и необычных сделок могут быть назначены ответственные лица.

Для целей выявления операций, подлежащих обязательному контролю, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, кредитная организация руководствуется Перечнем операций, указанных в ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Для целей выявления иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, кредитная организация разрабатывает Критерии выявления и признаки необычных сделок. При этом в основу могут быть положены критерии выявления и признаки необычных сделок, установленные в приложении 2 к Рекомендациям Банка России от 13.07.2005 № 99-Т.

В соответствии с такой программой, как правило, ответственный сотрудник ежедневно из всего перечня операций, проведенных за день, делает «выборку» и формирует список операций, сумма которых равна или превышает 600 тыс. руб.

Далее, исходя из оценки степени риска проведения клиентом операций по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, видов операций, подлежащих обязательному контролю, и критериев выявления и признаков необычных сделок, анализируются проводимые сделки из списка операций, сумма которых равна или превышает 600 тыс. руб., и принимается решение о включении конкретной операции в перечень операций, подлежащих контролю.

В случае выявления такой операции, а также при возникновении подозрений, что какая-либо операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, ответственный исполнитель оформляет сообщение, докладывает о нем руководителю своего подразделения и в течение рабочего дня передает его в письменном и электронном виде ответственному сотруднику.

Программа проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В целях реализации данной программы Банк России в своем письме от 13.07.2005 № 99-Т рекомендует кредитным организациям устанавливать следующую процедуру.

В случае возникновения сомнений при квалификации операции клиента как операции, подлежащей обязательному контролю в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ, или при выявлении необычных сделок сотрудник кредитной организации, выявивший указанную операцию или сделку, составляет сообщение – документ, содержащий сведения об операции (сделке).
Сообщение передается специальному должностному лицу, ответственному за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления (ответственному сотруднику), или иным должностным лицам, уполномоченным кредитной организацией и являющимся сотрудниками структурных подразделений кредитной организации (далее – уполномоченные сотрудники).
...

При этом, следуя данной части рекомендаций, кредитные организации могут указать в своих правилах форму и способ передачи сообщения (например, в электронном виде по электронной почте) и предельное время передачи таких сообщений.

При наличии оснований отнесения операции клиента к операциям, подлежащим обязательному контролю, уполномоченный сотрудник принимает окончательное решение о признании операции клиента операцией, подлежащей обязательному контролю, и представлении сведений о ней в уполномоченный орган.

...

При реализации данной части рекомендаций в правилах банка также может быть указано, например, что при возникновении сомнений в классификации операции клиента как подлежащей обязательному контролю в целях предотвращения возможных нарушений банком (филиалом банка) требований Федерального закона № 115-ФЗ в части сроков предоставления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, банк (филиал банка) предоставляет в уполномоченный орган сведения по данной операции. в случае если при дальнейшей проверке выясняется, что операция (сделка) клиента не подлежит обязательному контролю, банку (филиалу банка) следует направить в уполномоченный орган запрос на удаление ранее представленных сведений или запрос на исправление ранее представленных сведений, уточняющий параметры операции.

При выявлении в деятельности клиента необычной сделки банк (филиал банка) может предпринять следующие действия:

• обратиться к клиенту с просьбой о представлении необходимых письменных объяснений и дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной сделки;

• обеспечить повышенное внимание ко всем операциям (сделкам) клиента, проводимым через банк (филиал банка);

• предпринять иные необходимые действия при условии соблюдения законодательства Российской Федерации.

...

При реализации данной части рекомендаций в правилах банка также может быть указано более детальное распределение обязанностей сотрудников банка. Например:

«При выявлении в деятельности клиента операции, соответствующей критериям (признакам) необычных сделок (операций), а также иных подозрительных операций сотрудник банка (филиала банка), выявивший указанную операцию (сделку), составляет сообщение – документ, содержащий сведения об операции (сделке), с указанием причины, по которой сделка классифицирует как необычная или подозрительная.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий всех платежных, расчетных и иных подтверждающих документов передается ответственному сотруднику банка (филиала банка) с соблюдением порядка обеспечения конфиденциальности информации.

Ответственный сотрудник банка (филиала банка) совместно с другими подразделениями банка (филиала банка) проводит проверку полученных сообщений (сведений) и классифицирует их на предмет подтверждения или опровержения информации о возможной легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма.

При возникновении подозрений в законности проводимых клиентом операций (сделок), а также возникновении сомнений в подлинности предъявленных клиентами документов сотрудники банка (филиала банка) обязаны обратиться в службу безопасности банка (филиала банка), сотрудники которой проводят проверку информации о клиенте, в том числе для проверки фактического местонахождения клиента – юридического лица (в случае необходимости с выездом на место).

По результатам проверки сотрудник службы безопасности готовит заключение о проведенной проверке.

При выявлении фактов, подтверждающих подозрения в осуществлении клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также фактов, которые дают основания полагать, что операции (сделки) клиента могут негативно отразиться на деятельности банка (филиала банка), заключение передается руководителю банка (филиала банка) и ответственному сотруднику банка (филиала банка) для принятия окончательного решения по данному вопросу.

Банк (филиал банка) предпринимает законные меры, направленные на прекращение договорных отношений с клиентами, реализующими через банк (филиал банка) финансовые схемы по выводу крупных сумм денежных средств из легального оборота государства».

О решении уполномоченного сотрудника по операции (сделке) делается соответствующая запись (отметка) на сообщении.

...

Далее в правилах банка также может быть указано, что если ответственный сотрудник банка (филиала банка) принимает окончательное решение о признании операции клиента подозрительной, то сведения о такой операции представляются в уполномоченный орган.

На рисунке 10 схематично показан порядок взаимодействия кредитной организации с регулирующими органами в целях ПОД/ФТ.

Рис. 10. Взаимодействие кредитной организации с регулирующими органами в целях ПОД/ФТ

Программа документального фиксирования информации, указанной в ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В целях реализации данной программы Банк России в своем письме от 13.07.2005 № 99-Т дает следующие рекомендации:

Кредитная организация фиксирует информацию об операциях (сделках) клиента таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести детали операции (сделки) (в том числе сумму операции (сделки), валюту платежа, данные о контрагенте клиента).
Кредитная организация фиксирует информацию и собирает документы для целей противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма таким образом, чтобы они могли быть использованы в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессе.
...

При реализации данной части рекомендаций в правилах банка также может быть указано, что документальное фиксирование информации по операциям осуществляется сотрудником банка (филиала банка), проводящим/выявившим/контролирующим операцию (сделку), путем заполнения сведений в сообщение об операции (сделке).

В соответствии с типовыми правилами внутреннего контроля, утвержденными комитетом Ассоциации российских банков по вопросам ПОД/ФТ, основаниями документального фиксирования информации являются:

• запутанный или необычный характер операции (сделки), не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

• несоответствие операции (сделки) целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

• выявление неоднократного совершения операций (сделок), характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ;

• подозрение в осуществлении операции с денежными средствами или иным имуществом, связанной с финансированием терроризма;

• иные обстоятельства, дающие основания полагать, что операции (сделки) осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Также в соответствии с данными типовыми правилами при выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций документальному фиксированию подлежат следующие сведения:

• вид операции и основания ее совершения;

• дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумма, на которую она совершена;

• сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

• наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

• сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

• сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

• сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Способы документального фиксирования сведений определяются и регламентируются внутренними документами банка. Могут быть зафиксированы как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

Программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

В соответствии со ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ банк обязан хранить документы, содержащие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом и сведения, необходимые для идентификации личности.

К таким документам могут относиться:

• копии документов, содержащих сведения о клиенте (выгодоприобретателе);

• оригиналы или копии документов по операциям (сделкам) клиента, которыми располагает банк;

• иные документы, в том числе деловую переписку банка с клиентом по вопросам ПОД/ФТ.

Программа подготовки и обучения кадров по ПОД/ФТ.

Кредитная организация обязана проводить подготовку и обучение кадров в целях ПОД/ФТ в соответствии с программой подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, разработанной с учетом:

• требований Банка России;

• иных нормативных правовых актов Российской Федерации;

• особенностей деятельности кредитной организации;

• особенностей деятельности ее клиентов;

• степени (уровня) риска совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Целью является обучение сотрудников кредитной организации, получение знаний по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, необходимых для исполнения ими нормативных правовых и иных актов Российской Федерации и внутренних документов кредитной организации в данной области.

Кредитная организация должна разработать программу подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 09.08.2004 № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях». В соответствии с данным документом и исходя из утвержденных комитетом Ассоциации российских банков по вопросам ПОД/ФТ типовых правил внутреннего контроля необходимо отметить следующее.

Обучение проводится в соответствии с планом реализации программы обучения на текущий год, который должен включать:

• тематику обучающих мероприятий;

• сроки их проведения;

• фамилии лиц, ответственных за проведение обучения.

Кредитная организация самостоятельно определяет тематику, содержание и сроки проведения обучения для различных подразделений.

Программа обучения по ПОД/ФТ должна включать:

• порядок проведения обучения и его формы, в том числе:

– вводный (первичный) инструктаж проводится при приеме сотрудников на работу в соответствующие подразделения, переводе на работу в такие подразделения сотрудников иных подразделений кредитной организации,

– целевой (внеплановый) инструктаж,

– повышение квалификации (плановый инструктаж),

– ознакомление с мерами, которые необходимо предпринимать в соответствии с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов,

– ознакомление с утвержденными в кредитной организации правилами внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программами его осуществления при исполнении трудовых обязанностей,

– ознакомление с информацией о мерах ответственности, которые могут быть применены к сотрудникам за неисполнение требований нормативных правовых актов Российской Федерации в данной области и внутренних документов кредитной организации и т.п.;

• порядок проверки знаний сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ.

Содержание форм обучения по ПОД/ФТ определяется кредитной организацией исходя:

• из занимаемой сотрудником кредитной организации должности;

• уровня его квалификации;

• конкретной трудовой функции.

Факт проведения с сотрудником кредитной организации инструктажа и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и внутренними документами кредитной организации должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого кредитная организация устанавливает самостоятельно.

Документы, свидетельствующие о прохождении сотрудником кредитной организации обучения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (либо их копии), находятся в личном деле сотрудника в течение всего времени его работы в кредитной организации.

Программа обучения должна подвергаться анализу ответственным сотрудником не реже одного раза в год и регулярно обновляться:

• при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации;

• вводе кредитной организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления.

Повышение квалификации (плановый инструктаж) сотрудников осуществляется с периодичностью, устанавливаемой кредитной организацией самостоятельно, при соблюдении следующих условий:

• обучение специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, – ответственного сотрудника, проводится не реже двух раз в год;

• обучение ПОД/ФТ и сотрудников иных подразделений проводится не реже одного раза в год.

Внеплановый (целевой) инструктаж по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проводится с сотрудниками кредитной организации в следующих случаях:

• при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых и иных актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ;

• вводе кредитной организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления;

• переводе сотрудника на другую постоянную работу в случае, когда имеющихся у него знаний в области ПОД/ФТ недостаточно для выполнения своей трудовой функции;

• поручении сотруднику кредитной организации работы, не обусловленной заключенным с ним трудовым договором, когда это не влечет за собой изменения условий данного договора.

Объем, сроки проведения и содержание внепланового (целевого) инструктажа по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма определяются кредитной организацией самостоятельно в каждом конкретном случае.

Программа, определяющая порядок организации в кредитной организации работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции.

Кредитная организация вправе в соответствии с п. 5.2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случаях:

• отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

• непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, либо представления недостоверных документов;

• наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ.

Кредитная организация также вправе в соответствии с п. 11 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица), по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона № 115-ФЗ.

Кредитная организация определяет в программе конкретные случаи, в которых она будет пользоваться указанными правами на отказ. При этом типовыми правилами внутреннего контроля, утвержденными комитетом Ассоциации российских банков по вопросам ПОД/ФТ, рекомендован следующий порядок отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и совершения операций.

Банк отказывает в открытии банковского счета (вклада):

• на анонимного владельца, т.е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации;

• на физическое лицо без его личного присутствия либо без личного присутствия его представителя;

• в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных федеральным законом.

Банк не устанавливает отношений с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Банк принимает меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Банк вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом по следующим основаниям:

• отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

• непредставление физическим или юридическим лицом документов, содержащих сведения, необходимые для идентификации;

• представление клиентом недействительных или недостоверных документов;

• наличие сведений об экстремистской деятельности физического или юридического лица.

В случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) банк документально фиксирует сведения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) и представляет сведения о таких случаях в уполномоченный орган.

Банк отказывает в совершении перевода в случае отсутствия информации:

• информации о плательщике – физическом лице, индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся частной практикой: фамилии, имена, отчества, номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии) либо адреса места жительства (регистрации) или места пребывания, а информация о плательщике – юридическом лице должна включать наименование, номер банковского счета, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации;

• в случае если перевод (платеж) осуществляется за границу, то информация о плательщике – физическом лице, индивидуальном предпринимателе или физическом лице, занимающемся частной практикой, должна включать фамилию, имя, отчество и адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, а информация о плательщике – юридическом лице должна включать его наименование и адрес места нахождения.

Банк вправе самостоятельно осуществлять заполнение расчетных документов плательщиков, в том числе с использованием программно-технических средств, с использованием информации, полученной от плательщиков, в том числе при осуществлении процедуры идентификации.

В случае если банк участвует в проведении безналичных расчетов другой кредитной организации, он обязан обеспечить неизменность информации, содержащейся в полученном расчетном документе от банка-корреспондента, и ее хранение.

При отсутствии в поступившем в банк расчетном документе сведений о плательщике и признании такой операции подозрительной информация о такой операции должна быть направлена в уполномоченный орган.

Требования об отказе в совершении перевода и о направлении сведений в уполномоченный орган не применяются в отношении:

• безналичных расчетов, осуществляемых кредитной организацией по банковским счетам на сумму, не превышающую 15 тыс. руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб.;

• безналичных расчетов по банковским счетам, открытым в одной кредитной организации;

• безналичных расчетов, осуществляемых с использованием платежных карт;

• безналичных расчетов, осуществляемых между кредитными организациями либо между кредитной организацией и иностранным банком от своего имени и за свой счет;

• переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, осуществляемых кредитными организациями на сумму, не превышающую 15 тыс. руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб.

Банк вправе отказать клиенту в выполнении распоряжения о совершении операции, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования сведений, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на его счет.

Программа, регламентирующая в кредитной организации работу по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом.

При выявлении операций клиента с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их причастности к террористической деятельности, либо юридическое лицо, находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица, кредитная организация должна в соответствии с п. 10 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ принять решение о приостановлении таких операций (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица) на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов об их осуществлении должны быть выполнены.

При этом типовыми правилами внутреннего контроля, утвержденными комитетом Ассоциации российских банков по вопросам ПОД/ФТ (Протокол заседания Комитета от 01.12.2010 № 24) рекомендован следующий порядок приостановления операций.

В случае выявления операции, одной из стороной которой является лицо, в отношении которого имеются сведения об участии в террористической деятельности, банк приостанавливает такие операции сроком на два рабочих дня, за исключением операций по зачислению денежных средств. Приостановление операции производится только в случае полного совпадения имеющихся у банка сведений о клиенте или его контрагенте с информацией, содержащейся в Перечне экстремистов.

Если начало течения срока приостановления операции приходится на выходной или праздничный день, то срок приостановления операции исчисляется с первого рабочего дня, следующего за соответствующим выходным или праздничным днем, а в случае если выходной или праздничный день является рабочим днем для банка, то срок приостановления исчисляется с указанного выходного или праздничного дня.

В случае если по истечении указанного срока банк не получит от уполномоченного органа постановление о приостановлении операции на дополнительный срок или об ограничении ее проведения, банк осуществляет приостановленную операцию.

При получении указаний об ограничении в выполнении операции от уполномоченного органа или иного государственного органа, имеющего соответствующие полномочия, банк выполняет предписанные ему действия.

Приостановление операции и дальнейшие действия в ее отношении осуществляет подразделение банка, проводившее операцию, на основании предписания, подписанного ответственным сотрудником банка или лицом, его замещающим.

По факту приостановления операции не позднее следующего рабочего дня банк направляет информацию о ней в уполномоченный орган.

Приостановление операций осуществляется в следующем порядке:

• сотрудник банка, выявивший операцию клиента, подлежащую приостановлению, а также в случае возникновения у него сомнений о необходимости приостановления операции незамедлительно представляет информацию о такой операции ответственному сотруднику банка;

• ответственный сотрудник банка рассматривает представленную информацию, определяет необходимость приостановления операции и дает указания, касающиеся проведения операции (сделки) (в том числе предписания о приостановлении проведения операции (сделки) в целях получения дополнительной информации или проверки имеющейся информации о клиенте или операции (сделке).

Решение о приостановлении операции принимается руководителем банка или уполномоченным им лицом.

Распоряжение клиента регистрируется в отдельном журнале, на бумажном носителе или в электронной форме. В журнале для регистрации распоряжений клиентов, операции которых приостановлены, фиксируется информация, позволяющая идентифицировать операцию, которая была приостановлена, и участников такой операции.

Документ клиента, на основании которого осуществляются вышеуказанные операции по переводу средств без открытия счета, регистрируется в соответствии с программой идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Наиболее актуальные вопросы организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, возникающие у специалистов кредитных организаций, а также ответы и рекомендации экспертов в области банковского дела приведены в Приложении 7.

Глава 5. Риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма: сущность, механизмы проявления, классификация и оценка последствий

Любое зло легко победить в зачатке, но по мере роста оно набирает силу.

Марк Тулий Цицерон, древнеримский политический деятель

Отмывание преступных доходов и финансирование терроризма представляют собой два типа финансовых преступлений с разрушительными эффектами, которые скрываются за безобидными финансовыми трансакциями. Криминальные доходы, от полученных мелкими наркодиллерами до имущества, похищаемого из государственной казны правительственными чиновниками, обладают способностью дестабилизировать положение экономических субъектов, общество или целиком национальные экономики. В этой связи создание эффективного механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, является одной из наиболее актуальных проблем современности.

В то же время необходимо отметить, что основными субъектами первичного финансового мониторинга являются кредитные организации, которые представляют собой наиболее универсальную категорию финансовых учреждений и осуществляют практически все виды финансовой деятельности. Наглядным подтверждением данного тезиса является статистика Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг, или ФСФМ): из более чем 5,6 млн сообщений, направленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации по ПОД/ФТ за 10 месяцев 2010 г. субъектами первичного финансового мониторинга в уполномоченный орган, более 90% сведений представлено кредитными организациями (рис. 11). Одной из причин указанного дисбаланса является тот факт, что в число клиентов кредитных организаций входят не только организации реального сектора экономики и сферы услуг, но и другие финансовые учреждения.

Рис. 11. Статистика представления в Росфинмониторинг информации субъектами первичного финансового мониторинга

Кредитные организации объективно занимают центральное место в мировой финансовой системе, поэтому практически все схемы отмывания в той или иной степени связаны с банками. Например, по информации ФСФМ с кредитно-финансовой сферой связано до 40% всех преступлений в экономической сфере, при этом более 1/3 преступлений, выявленных в 2010 г. в кредитно-финансовой сфере Российской Федерации, связаны с легализацией преступных доходов. В этой связи кредитные организации располагают широкими возможностями для выявления подозрительных финансовых сделок и идентификации их участников, но в то же время проникновение в банковскую систему преступного капитала неизбежно влечет за собой повышение ее рисков.

Как было показано в главе 3, в настоящее время международные финансовые институты, национальные правительства и банковское сообщество усиливают внимание к вопросам предотвращения использования национальных и мировой финансовых систем в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Указанные обстоятельства предопределяют набор дополнительных критериев оценки их деятельности, среди которых важное место занимают вопросы деловой репутации как залога стабильности и надежности банка, гаранта защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

К настоящему моменту банковская практика выработала относительно эффективные механизмы управления кредитным, рыночным, операционным риском и риском ликвидности. В то же время банки продолжают недооценивать риск вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма или пытаются управлять им традиционными методами. В результате в связи с отсутствием эффективных механизмов управления риском вовлечения в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и последовавшими нарушениями законодательства только за первое десятилетие XXI в. крупнейшие мировые коммерческие банки уплатили национальным правительствам более 800 млн дол. штрафов. В Российской Федерации за период 2004 – 2011 гг. в связи с неоднократным нарушением законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, более чем у 130 кредитных организаций были отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Все это обусловливает необходимость более тщательного рассмотрения особенностей организации в кредитных организациях процесса управления риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
В данной главе будут рассмотрены практические аспекты построения в современных российских коммерческих банках систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, проведен критический анализ основных проблем, с которыми сталкиваются банки в процессе оперативной реализации положений действующего законодательства и нормативных документов-регуляторов в области ПОД/ФТ, а также даны рекомендации по повышению эффективности функционирования систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ коммерческих банков.

5.1. Теоретические аспекты понятия риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма

Можно противостоять натиску армий, но не идее, время которой пришло.

Виктор Мари Гюго, французский поэт и общественный деятель

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять предусмотренные законодательством банковские операции. Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Под банковским сектором мы понимаем не только совокупность элементов банковской системы Российской Федерации, которая в соответствии с положениями ст. 2 указанного Федерального закона включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, но и союзы, ассоциации и другие объединения кредитных организаций-резидентов (включая банковские группы), а также банковскую инфраструктуру и банковский рынок. Уникальность банковского сектора как элемента национальной системы ПОД/ФТ заключается в универсальности его обязанностей и комплексности выполняемых им функций. Поскольку с юридической точки зрения отмывание денег и финансирование терроризма представляют собой самостоятельные составы преступления, борьба с ними на национальном уровне относится к компетенции различных правоохранительных органов. В то же время банковский сектор как элемент национальной системы ПОД/ФТ в силу возлагаемых на него функций обеспечивает комплексное предупреждение этих преступлений путем представления в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и операциях, вызывающих подозрение; выяснения у клиентов экономического смысла проводимых операций; запроса и анализа правоустанавливающих и иных документов, подтверждающих законность денежных средств, а также оснований и направления использования средств; идентификации и изучения участников расчетов; приостановления операций, связанных с финансированием терроризма, и т.д.

Риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма представляет собой вероятность понесения кредитной организацией потерь в результате вовлечения в схемы придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами, полученными в результате совершения преступления и (или) финансовое обеспечение террористических организаций, через оказание услуг клиентам с непрозрачной структурой собственности и (или) неясными источниками происхождения капитала. Данный риск может проявиться в следующих последствиях:

• финансовые потери вследствие правового риска, возникающего по причине несоблюдения требований законодательства РФ. Примером реализации правового риска вследствие вовлечения банка в схемы по отмыванию преступных доходов в зарубежной практике можно назвать опыт компании American Express, которая в июле 2007 г. обязалась выплатить 80 млн дол. штрафов за то, что ее дочерний банк American Express Bank International не смог выявить операции по отмыванию денег и переводы средств, полученных от продажи наркотиков. В разное время за недостаточное внимание к вопросам ПОД/ФТ были оштрафованы ABN Amro на 80 млн дол. и Banco Popular de Puerto Rico на 21,6 млн дол. (2005); Israel Discount Bank of New York на 12 млн дол. и Bank Atlantic на 10 млн дол. (2006); Union Bank of California на 10 млн дол. (2007); Sigue Corporation на 12 млн дол. и United Bank for Africa New-York Branch на 15 млн дол. (2008); Doha Bank, New York Branch на 5 млн дол. (2009); Wachovia Bank на 160 млн дол. (2010); HSBC Bank USA на 500 млн дол. (2010) и др. За последние десять лет крупнейшие мировые коммерческие банки уплатили национальным правительствам более 1 млрд дол. штрафов. Банком России за неоднократные нарушения законодательства и нормативных актов в области ПОД/ФТ с 2004 г. по первую половину 2011 г. отозвано 137 лицензий на осуществление банковских операций;

• финансовые потери вследствие риска потери деловой репутации в результате огласки фактов причастности банка к операциям по легализации денежных средств, полученных преступным путем;

• риск материального ущерба в результате ареста или конфискации активов банка компетентными отечественными или международными органами правопорядка при выявлении ими средств, имеющих преступное происхождение, на счетах банка и проведении банковских операций с ними. Например, 12 августа 2009 г. Министерство финансов США по обвинению в отмывании денег заблокировало все банковские счета, а также финансовые активы, находящихся в Соединенных Штатах, принадлежащие Kwangson Banking Corp [37] ;

• финансовые потери вследствие юридического риска, который отражает возможность вынесения неблагоприятных судебных решений, ведущих к ухудшению финансового положения. Примером может послужить изменение стоимости акций The Bank of New-York, которые 2 апреля 2008 г. упали на 4,8% из-за опасений, что ФТС России выиграет иск и добьется исполнения решения российского суда на Западе [38] ;

• финансовые потери вследствие риска концентрации (связан с опасностью снижения ликвидности из-за неожиданного изъятия средств крупными вкладчиками, что характерно для операций по отмыванию денег).

Репутационный риск заключаются в том, что распространение сведений о недостатках в деловой практике банка и его связях с представителями теневой экономики может привести к потере доверия к надежности данного учреждения. Риск потери деловой репутации вследствие вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов может иметь следующие последствия: 1. Падение стоимости акций и капитализации компании (например, с мая 2004 по февраль 2005 г. после применения мер воздействия и появления в финансовой прессе компрометирующей информации об участии Riggs Bank в отмывании денег банк потерял в стоимости акций 130 млн дол. [39] );

2. Отказ иностранных партнеров от расширения сотрудничества и (или) односторонний отказ от продолжения сотрудничества в целях минимизации собственных рисков быть вовлеченными в схемы по отмыванию преступных доходов в связи с наличием соответствующей информации о контрагенте. Например, в 2004 г. Union Bank of California и филиал ABN Amro в Нью-Йорке в целях минимизации рисков объявили о закрытии корреспондентских счетов всех российских банков, а также банков СНГ, всего 600 банков.

3. Изменение условий привлечения средств на международных финансовых рынках в связи с повышением общего уровня риска заемщика.

4. Задержка платежей клиентов банка в связи с необходимостью более тщательной проверки документов и информации банками-контрагентами в целях минимизации последними собственного риска быть вовлеченными в процесс отмывания денег (в качестве крайней меры может быть отказ в проведении платежа с возвратом средств отправителю (характерно для европейских банков) или замораживанием средств (для банков США).

5. Повышение общего уровня риска экономического субъекта, что снижает его привлекательность при разработке сделок слияния/поглощения. Например, при слиянии Mellon Financial и The Bank of New-York корпорация Mellon не уделила достаточного внимания изучению вопроса вовлечения банка в схемы по отмыванию преступных доходов. Если банк признают виновным по иску ФТС России и обяжут выплатить 22,5 млрд дол. компенсаций, придется продать значительную часть компании, чтобы расплатиться.

6. Отток клиентов. Добросовестные клиенты перестанут вести свои дела в банке, деловая репутация которого испорчена обвинениями в отмывании денег.

Структурной особенностью проявления данного риска является реализация его последствий через другие банковские риски. Являясь отдельным риском банковской деятельности, возникающим при оказании услуг клиентам с непрозрачной структурой собственности и (или) неясными источниками происхождения капитала, риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма проявляется через возникновение и реализацию других видов банковских рисков. В этой связи данный риск можно условно назвать риском второго порядка, или сложным риском, который проявляется через реализацию рисков первого порядка, или простых рисков (рис. 12).

Рис. 12 . Классификация последствий реализации риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов

Эффективность организации управления рисками во многом определяется их классификацией. В целях разработки эффективных механизмов управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов рассмотрим место данного риска в общей структуре банковских рисков.

В современной экономической литературе встречается большое количество различных подходов к классификации банковских рисков. В соответствии с целями и задачами настоящей работы мы считаем возможным использовать классификацию банковских рисков, предложенную в письме Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» [40] . К типичным банковскими рисками относятся: кредитный риск; страновой риск; рыночный риск, который включает в себя фондовый, валютный и процентный риск; риск ликвидности; операционный, правовой и стратегический риск, а также риск потери деловой репутации (репутационный риск).

Использование данной классификации имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные компоненты проявления риска вовлечения в процессы легализации преступных доходов при определении совокупного размера рисков своей деятельности. В целях характеристики места риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма считаем правомочным предложить следующую графическую интерпретацию классификации банковских рисков (рис. 13).

Рис. 13. Классификация банковских рисков
По степени возможного ущерба риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма можно определить как полный, или максимальный, так как в случае его реализации существует не только риск, влекущий упущенные возможности, но и угроза потери части прибыли, убытков, а также угроза дальнейшему существованию банка в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций. По характеру отношения к внутренней и внешней среде банка риск вовлечения в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма является смешанным, поскольку зависит как от внешних условий функционирования банка (географии присутствия, экономической конъюнктуры и особенностей законодательного регулирования), так и от внутренних факторов (деловой активности руководства банка, организации системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, качества подготовки персонала банка и т.д.).

Источником возникновения риска является банковская деятельность в целом, однако уровень риска варьируется в зависимости от видов деятельности и отдельных операций клиентов. Характеризуя специфику клиентской базы, риск меняется по отраслям экономики, а также в зависимости от размеров и структуры собственности клиентов. По характеру распределения риска во времени рассматриваемый риск можно оценить как постоянный, по вероятности наступления как умеренный. По методу расчета данный риск относится к частным, так как рассчитывается на основании создания шкалы коэффициентов риска и взвешивании риска по определенным банковским операциям, клиентам и направлениям деятельности. В силу специфики источника возникновения по возможности управления риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма является частично регулируемым.

Оценивая риски, которые возникают вследствие вовлечения российских банков в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, целесообразно разделить все банки на две условные категории: 1 – системообразующие банки; 2 – средние и мелкие банки. Отнесение банка к 1 или 2 категории определяется тремя основными критериями:

1) доля государственного участия;

2) наличие у российского банка рейтинга от международных рейтинговых агентств, который позволяет привлекать деньги от ЦБ путем операций прямого РЕПО, получения кредитов под залог нерыночных активов и под поручительства других банков, а также участвовать в беззалоговых аукционах;

3) потенциальная возможность применения к банку крайних мер воздействия за нарушения в области ПОД/ФТ, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России (в частности, неоднократное нарушение банком законодательства в области ПОД/ФТ может повлечь отзыв лицензии на осуществление банковских операций; Банк России может также наложить запрет на осуществление кредитной организацией отдельных видов банковских операций на срок до одного года).

При выборе критерия распределения учитывался тот факт, что при применении мер воздействия Банк России учитывает положение кредитной организации на региональном и федеральном рынке банковских услуг. Поэтому для различных банков природа, масштабы и характер воздействия возникающих рисков будут также отличаться. Рассмотрим их более подробно.

Среди разнообразных предприятий, действующих в экономике, особое место занимают кредитные учреждения, от деятельности которых в значительной степени зависят результаты работы предприятий во всех остальных сферах и отраслях хозяйства. За последние 20 лет государство часто поддерживало отдельные банки в случае кризиса, чтобы гарантировать стабильность всей банковской системы. В данном случае речь идет о системообразующих банках. Именно эти банки первыми получили в конце 2008 г. государственную поддержку в размере 50 млрд дол. в рамках стратегии Правительства Российской Федерации по поддержке банковской системы в условиях мирового финансового кризиса [41] .

Говоря о классификации рисков, возникающих вследствие вовлечения российского системообразующего банка в процессы отмывания денег и (или) финансирования терроризма, представляется возможным использовать условную «модель айсберга». Указанная модель отражает ситуацию, когда, руководствуясь в организации своей деятельности исключительно нормами национального законодательства, банк имеет возможность оценить только возникающие правовые риски (видимая над водою часть айсберга), о существовании остальных рисков он догадывается, но не имеет возможности адекватно оценить масштабы их последствий.

Сущность «модели айсберга» в том, что риск применения санкций со стороны надзорных органов Российской Федерации в данном случае представляет собой только вершину айсберга и не способен существенно сказаться на результатах хозяйственной деятельности системообразующего банка, поскольку для данной категории банков вероятность отзыва лицензии на осуществление банковских операций минимальна. В то же время системообразующие банки в большей степени, чем средние и мелкие банки, заинтересованы в сохранении деловой репутации. В этой связи реализация последствий риска вовлечения системообразующих банков в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма через проявление репутационного риска имеет для них ключевое значения, так как оказывает максимальное воздействие на результат деятельности.

Анализируя ситуацию возникновения рисков вследствие вовлечения банка первой категории в схемы по отмыванию преступных доходов и (или) финансирования терроризма в соответствии с «моделью айсберга», можно выделить следующие закономерности. Несмотря на то что в явном виде банк может оценить и выразить в денежном эквиваленте только последствия правового риска, возникающие вследствие применения органами регулирования и надзора штрафных санкций, по времени возникновения в первую очередь банк начинает ощущать последствия риска потери деловой репутации (рис. 14). Крупные западные банки, заинтересованные в сохранении собственной репутации, обладают довольно развитыми системами финансового мониторинга в целях выявления необычных сделок и внимательно отслеживают информацию солидных финансовых изданий и официальных источников. Любая информация о возможном участии банка-корреспондента в схемах по отмыванию преступных доходов и (или) финансирования терроризма анализируется и неизбежно влияет на оценку риска дальнейшего проведения операций данного банка.

Рис. 14. «Модель айсберга»
В связи с необходимостью сбора доказательств, подтверждающих участие банка в схемах по отмыванию преступных доходов и (или) финансирования терроризма, проведения дополнительных проверок надзорными органами, предъявления обвинений и расследования обстоятельств совершения преступления реакция официальных властей часто носит запоздалый характер, т.е. имеется некоторый временной лаг между началом проведения банком операций по отмыванию преступных доходов и реагированием на это официальных властей. Банки-корреспонденты имеют возможность реагировать более оперативно. Как только системы мониторинга банка фиксируют необычную активность банка-корреспондента, это становится основанием для более пристального рассмотрения всех платежных поручений, поступающих от банка-корреспондента. Возникает потребность запрашивать дополнительные документы, что неизбежно влияет на скорость проведения расчетов. Законопослушные клиенты, заинтересованные в оперативности проведения расчетов, начнут переводить свои операции в другой банк, что вызовет отток клиентов и приведет к уменьшению экономической прибыли за счет увеличения размеров упущенной выгоды.

Информация в солидных финансовых изданиях способна существенно повлиять на стоимость акций и капитализацию компании, что неизбежно спровоцирует новую волну оттока клиентов. Таким образом, к моменту применения санкций к банку со стороны национальных надзорных органов t 0 банк уже понесет потери в размере, соответствующем площади фигуры Q 2 AB .

С возникновением последствий правового риска возникает потребность представительства и защиты интересов банка в суде, что обусловливает возникновение затрат в результате наступления юридического риска банка. На данном отрезке проявляются также последствия риска концентрации, когда преступники, уже сумевшие разместить средства на счетах банка, в связи с повышением интереса к клиентам банка со стороны правоохранительных органов начинают в массовом порядке переводить средства за рубеж или снимать их в наличной форме. Результатом проявления риска концентрации является снижение показателей ликвидности банка.

Данная модель отражает возможные сценарии финансовых последствий риска вовлечения системообразующего банка в процессы отмывания доходов и (или) финансирования терроризма, поэтому банк, неся убытки, продолжит существование, т.е. ЦБ не отзовет у него лицензию. После уплаты штрафов государству последствия риска вовлечения банка первой категории в схемы по отмыванию преступных доходов еще некоторое время (отрезок t 1 t 2) будут ощущаться в форме проявления последствий риска потери деловой репутации. Таким образом, размер совокупных финансовых последствий реализации риска вовлечения банка в схемы по отмыванию преступных доходов может быть определен как площадь айсберга (а не только видимой его части).

Теоретически возможен частный случай модели, когда видимая над водою часть айсберга отсутствует. В этом случае банк не несет убытков вследствие проявления последствий правового риска, так как действует в рамках законодательства Российской Федерации, однако одновременно имеются признаки проявления последствий репутационного риска (падение стоимости акций, задержка иностранными банками платежей и отток клиентов). Это связано с тем, что иностранные партнеры нередко оказываются более требовательными в оценке эффективности системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и репутации банка-корреспондента, чем национальный регулятор.

Несмотря на то что к настоящему моменту экономической наукой еще не оценены реальные размеры ущерба, возникающего вследствие пострадавшей репутации банка, который по неосторожности оказывал содействие лицам, отмывающим деньги, или по крайне мере не предпринял доступных ему мер по прекращению данных операций и информированию об этом властей, абстрактный ущерб, нанесенный репутации, может быть преобразован в реальные финансовые потери и оценен. Примерами зарубежной практики, которые довольно хорошо описываются в рамках данной модели, могут служить ситуации с уже упомянутым Riggs Bank (сумма штрафов 25 млн дол., общая сумма финансовых потерь 224 млн дол.) и банком ABN Amro. В 2005 году банку ABN Amro пришлось заплатить штраф в 80 млн дол. за отсутствие эффективной системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов. Всего на покрытие материального и репутационного ущерба от скандала с отмыванием денег через счета банка ABN Amro было потрачено 497 млн дол.

Для российских банков, которые не относятся к категории системообразующих, основные последствия риска вовлечения в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма проявляются через возникновение и реализацию правового риска, представляющего собой вероятность применения Банком России мер воздействия за ненадлежащее исполнение требований законодательства и нормативных актов в области ПОД/ФТ.

Особенностью данной категории банков является то, что мелкие региональные банки, как правило, не имеют собственных корреспондентских отношений с иностранными банками и предпочитают работать при посредничестве крупных игроков. Как следствие, они в меньшей степени зависят от реакции зарубежных банков и инвесторов на информацию в российской финансовой прессе.

Как показывает мировая практика, деятельность банков по управлению риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов становится действительно эффективной только тогда, когда банки сами заинтересованы в выявлении сомнительных операций клиентов. Банки перестают формально относиться к требованиям по представлению информации в органы финансовой разведки и начинают использовать результаты проведенного анализа операций клиентов для снижения собственных рисков.
Обобщая изложенное, можно констатировать, что система управления риском вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирования терроризма является одной из важнейших составляющих организационного процесса функционирования современного коммерческого банка, и поэтому обязана быть интегрирована в данный процесс, иметь в своей основе научно обоснованную стратегию и тактику, нормативную базу и оперативную реализацию.

5.2. Современные модели отмывания денег и финансирования терроризма через банковскую систему Российской Федерации

Организованные преступники организованы лучше, чем мы.

Дэвид Бланкетт, министр внутренних дел Великобритании

Проведенный в главе 1 анализ опыта ведущих западных стран показывает, что, несмотря на принятие законов, требующих от банков оказывать активное содействие в выявлении операций, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, проблему противодействия указанным видам преступлений невозможно решить только за счет соблюдения банками требований, предъявляемых государством. Меры противодействия должны предприниматься самими банками, и основным мотивом, побуждающим кредитные организации реализовывать мероприятия по недопущению использования своих счетов в целях проведения операций по отмыванию денег и финансированию терроризма, является минимизация собственных рисков. В этой связи различия моделей описания процессов отмывания денег и финансирования терроризма имеют для банков принципиальное значение. Типология этих схем представляет собой важную теоретическую и практическую задачу, поскольку именно от нее в конечном счете зависит как выбор стратегии противодействия, так и методы управления рисками вовлечения банков в указанные процессы.

Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество различных операций, совершаемых разнообразными методами. Несмотря на огромное многообразие механизмов и схем легализации, в их основе лежит одна технология, которая базируется на единстве цели процесса отмывания – превращении незаконно полученных денег в наличной и (или) безналичной форме в легальные, не вызывающие подозрений с точки зрения происхождения активы. Таким образом, процесс отмывания денег заключается в том, что средства, полученные незаконным путем, после завершения этой процедуры получают в глазах государства и общества вид и форму, полностью или в значительной мере скрывающие их преступное происхождение.

В настоящее время в западной литературе выделяют две группы моделей отмывания денег: первая группа моделей построена на основе циклического движения средств (циркуляционные), вторая – на основе фаз (фазовые). Анализ современных западных моделей отмывания денег позволяет сделать вывод, что ключевым элементом процесса легализации преступных доходов является использование преступниками банковской системы, поскольку через банки происходит размещение незаконно полученных наличных денег на счетах на первой стадии отмывания, перевод денег в процессе операций на стадии расслоения и инвестирование в легальную экономику на стадии интеграции. При этом основная проблема сводится к переводу больших сумм наличных денежных средств, полученных в результате совершения преступлений, в легко управляемые финансовые инструменты. Классические модели предназначены в первую очередь для борьбы с отмыванием доходов, полученных от наркоторговли, и, как следствие, имеют следующие общие черты:

• модели основаны на предположении, что незаконные доходы первоначально существуют в форме наличных денег, и процесс их отмывания начинается с размещения крупных сумм наличных денежных средств на счетах в банках;

• использование наличных денег в стране отмывания ограничено;

• сделки по отмыванию денег носят циклический характер;

• банки имеют возможность управлять риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов путем отказа в проведении операций или открытии счетов подозрительным клиентам.

Указанные условия являются очень важными, поскольку несоблюдение хотя бы одного из них в значительной мере трансформирует всю систему, что накладывает существенные ограничения на возможность использования данных моделей в Российской Федерации.

В классических моделях отчетливо проявляется один из основополагающих (фундаментальных) недостатков современной борьбы с отмыванием денег в России. В рамках классических моделей предполагается проведение операций по отмыванию денег путем создания новых фирм или ситуации, когда в кредитную организацию приходит на обслуживание новый клиент, основной целью которого является отмывание преступных доходов. В данном случае высока вероятность недооценки того факта, что нередко абсолютно легально существующая фирма, уже имеющая счет в банке, будет использоваться для проведения операций по отмыванию денег, что характерно для таких правонарушений, как должностные и налоговые преступления. Рассмотрим закономерности классических моделей отмывания доходов через призму российских национальных условий.

В существующих условиях целесообразно выделить два варианта национальной модели отмывания доходов: 1) незаконные доходы имеют форму наличных денег; 2) незаконные доходы получены в безналичной форме. Данное разделение необходимо, так как именно форма первоначального криминального дохода во многом предопределяет набор методов и способов придания им правомерного вида. Рассмотрим принцип действия этих моделей в практической плоскости.

1. Незаконные доходы имеют форму наличных денег (рис. 15). Наличные деньги в российской экономике остаются одним из главных платежных средств и вряд ли в обозримом будущем будут вытеснены электронными аналогами. В то время как в развитых странах на наличный оборот приходится около 10% товарооборота, в России до 97% всех трансакций проводится с использованием наличных денег [42] . В таких условиях закономерности классических моделей отмывания денег не работают.

Рис. 15. Модель отмывания дохода, полученного незаконным путем в форме наличных денег

Современные условия российской экономики позволяют использовать наличные деньги практически в любом объеме с минимальным риском для их владельца как в легальном секторе, так и в теневой экономике. Таким образом, одной из особенностей российской модели отмывания денег является возможность использования преступных доходов в легальном секторе экономики в изначальном виде, т.е. в форме наличных денег. Использование банковской системы необходимо преступникам для вывода капитала за рубеж в случае отсутствия возможности инвестировать наличные денежные средства в легальный сектор экономики, поскольку оставлять его в течение длительного времени в пределах компетенции национальных денежных властей нежелательно ввиду наличия явной связи между владельцем средств и предикатным преступлением.

На этапе размещения незаконно полученных доходов в банковской системе у преступников не возникает проблем, так как, несмотря на право банка запросить у клиента документы, подтверждающие законность источников происхождения денежных средств, вносимых на счет, у последнего в соответствии с законодательством РФ не возникает обязанности представить соответствующую информацию. При этом кредитная организация не вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета в случае, если он не представил документы, подтверждающие законный источник происхождения размещаемых средств. В противном случае клиент может обратиться в суд, и действия банка будут признаны неправомерными.

Дальнейшие действия преступников довольно хорошо описываются классической трехфазовой моделью отмывания доходов. Посредством мирового рынка ссудных капиталов и операций в легальном секторе экономики зарубежных стран, а также системы операций через офшорные центры, денежные средства, полученные преступным путем на территории Российской Федерации, приобретают законный вид. После этого данные средства могут быть размещены на счетах солидных зарубежных банков, инвестированы в развитие легального бизнеса в любой стране мира или возвращены в Россию в виде заемных средств предприятиям легального сектора или иностранных инвестиций. Отмывание состоялось.

2. Незаконные доходы имеют безналичную форму. Отмывание денег традиционно ассоциируется у специалистов в этой области с незаконной прибылью от уличной торговли наркотиками, которая появляется в виде наличных денег и отмывается путем размещения на счетах финансовых учреждений. Однако отмывание денег связано не только с указанными видами криминальной активности, и в качестве предикатного может выступать практически любое преступление в сфере экономики. Например, в России в общей массе преступлений, предшествующих легализации, около 35% составляют присвоения и растраты, 30% – мошенничества и 15% – незаконное предпринимательство, что значительно расширяет круг возможных участников операций по отмыванию денег. Таким образом, банкам необходимо учитывать, что незаконные доходы могут быть также получены в безналичной форме путем осуществления мошеннических действий, совершения должностных преступлений и пр., а участниками схем по отмыванию денег могут являться крупные компании и органы власти. В данном случае в зону риска входят:

1. Финансовые пирамиды. Например, Росфинмониторинг совместно с МВД России, ФСБ России и Генпрокуратурой ведет расследование случаев мошенничества со стороны группы компаний, куда входила страховая компания «Фондовый резерв», которая в 2004 – 2008 гг. привлекала средства российских граждан. Ущерб от действия мошенников составил 600 млн дол., при этом «деньги искали совместно с 11 странами» [43] . Второй крупный случай мошенничества связан с компанией «Гарант Кредит», которая похитила около 18 млрд руб. у 250 тыс. российских граждан. Часть средств, похищенных у граждан в ходе мошеннических действий, найдена в виде банковских счетов за рубежом.

2. Хищение бюджетных средств. По данным международных экспертов по уровню коррупции, в 2010 г. Россия находилась на 154 месте между Папуа – Новой Гвинеей и Таджикистаном [44] , кроме того, по данным Контрольного управления Президента РФ, ежегодные объемы хищений в системе государственных закупок превышают 1 трлн руб. [45] , что составляет 20% от суммы всех расходов на государственные нужды. Наглядной иллюстрацией данных цифр могут служить уголовные дела, возбужденные против чиновников федерального и региональных уровней. Например, 21 октября 2010 г. МВД России распространило информацию о возвращении государству похищенных активов на сумму 25 млрд руб. [46] По материалам следствия, бывший заместитель председателя правительства Московской области А. Кузнецов и первый заместитель министра финансов правительства Подмосковья В. Носов, используя должностные полномочия, выводили бюджетные средства путем передачи активов ОАО «МОИТК», 100% акций которого принадлежит правительству Московской области, в коммерческие структуры, подконтрольные супруге А. Кузнецова – гражданке США Ж. Буллах.

В то же время риск оказаться вовлеченным в процессы легализации доходов, незаконно полученных государственными служащими, характерен не только для банков Москвы и Московского региона. Например, 21 декабря 2009 г. в США был задержан депутат Законодательного Собрания Приморского края Ю.В. Степанченко, объявленный в международный розыск по подозрению в мошенничестве и легализации денежных средств, похищенных из регионального бюджета. По данным следствия, предприятие ЗАО «ДВ Стройсвязькомплекс», которое возглавлял чиновник, похитило из бюджета Приморского края не менее 180 млн руб., выделенных на реализацию целевых программ в области жилищного строительства, которые по каналам офшорного транзита через коммерческие банки региона были выведены за границу [47] .

Другим примером является уголовное дело против бывшего министра финансов администрации Хабаровского края А.С. Кацюбы, обвиняемого в хищении 300 млн руб. из краевого бюджета, которые были незаконно выданы в качестве кредита пяти аффилированным коммерческим структурам для последующего приобретения в Москве одного из коммерческих банков. Впоследствии этот банк был использован для вывода незаконно полученных денежных средств за рубеж, где их получателями выступали финансовые структуры, зарегистрированные на территории США и Великобритании [48] . Всего по результатам контрольно-ревизионной деятельности только в 2010 г. Счетной палатой РФ выявлено финансовых нарушений на общую сумму 580 млрд руб. [49]

3. Приватизационные процессы. Согласно Плану приватизации федерального имущества (Распоряжение Правительства РФ от 27.11.2010 № 2102-р) в 2011 – 2015 гг. планируется осуществить приватизацию 900 находящихся в федеральной собственности предприятий, в том числе таких крупнейших открытых акционерных обществ, как «Нефтяная компания „Роснефть"» (25% минус 1 акция), «РусГидро» (7,97% минус 1 акция), «Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы» (4,11% минус 1 акция), «Современный коммерческий флот» (50% минус 1 акция), «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации» (7,58% минус 1 акция), Банк ВТБ (35,5% минус 1 акция), «Объединенная зерновая компания», «Росагролизинг» (50% минус 1 акция), «Российские железные дороги» (25% минус 1 акция), «Российский Сельскохозяйственный банк» (до 75%). При этом поступления в федеральный бюджет доходов от приватизации федерального имущества без учета стоимости акций крупнейших компаний, занимающих лидирующее положение в соответствующих отраслях, ожидаются в 2011 г. в размере 6 млрд руб., в 2012 и 2013 гг. – в размере 5 млрд руб. ежегодно. По оценкам Министерства финансов РФ, за пять лет выручка от приватизации составит 1,54 трлн руб. [50] Если принять во внимание данные, приведенные в п. 2, то сделки в рамках предстоящих приватизационных процессов потенциально несут высокий риск неправомерного получения доходов государственными служащими и, как следствие, их отмывания через банки.

Таким образом, главная особенность данной модели заключается в том, что источником незаконных доходов здесь является законная деятельность, а доходы приобретают незаконный характер в силу неправомерности их получения путем совершения мошеннических действий, хищения и злоупотребления должностными полномочиями, причем криминальные деньги изначально имеют безналичную форму, т.е. украдены с банковского счета жертвы. В рамках модели мы выделяем две основные группы операций: 1) операции на территории Российской Федерации; 2) операции, связанные с выводом капитала за пределы территории Российской Федерации (рис. 16).

Рис. 16. Модель отмывания дохода, полученного незаконным путем, в безналичной форме
Получив доход в виде суммы на счете в банке, преступникам необходимо оторвать эти деньги от первоначального преступления, для чего используется одна из двух стратегий: после серии транзитных операций с использованием фирм-однодневок деньги выводятся за рубеж или снимаются наличными. Оставлять деньги на счете в российском банке нельзя, так как в случае проведения расследования цепочку движения средств по территории России можно будет восстановить, доказав незаконное происхождение капитала.

Яркой национальной особенностью легализации преступных доходов в России является обналичивание как форма отмывания. Данный тезис идет вразрез с постулатами классических моделей в силу озвученных выше ограничений их использования.

Обналичивание – реализация финансовых схем, направленных на бесконтрольный перевод безналичных денежных средств на счетах в банках в наличные сверх реальных потребностей экономического субъекта. По данным Банка России, ежегодно в стране обналичивается около 11 млрд дол., что в 5 раз выше уровня, отмечаемого в США [51] . В данном случае преступниками используется одна из главных характеристик наличных денег – анонимность. Однако отождествление обналичивания и отмывания правомерно, только когда обналичивание денег само по себе является средством их отмывания, т.е. незаконно полученные доходы изначально имеют безналичную форму, а обналичивание позволяет прервать документальный след их движения по каналам банковской системы и придать анонимный характер капиталу. Указанная схематика достаточно четко прослеживается на примере крупнейшего оборонного завода России ФГУП «Баррикады». По информации Управления ФСБ России по Волгоградской области, в сентябре 2009 г. по подозрению в мошенничестве был задержан заместитель гендиректора ФГУП «Баррикады» Ю. Горбатков и двое начальников цехов предприятия. По версии следствия, в 2008 – 2009 гг. завод «Баррикады» заключал фиктивные договоры с компаниями-однодневками, зарегистрированными на подставных лиц, на поставку комплектующих к шасси мобильных ракетных комплексов межконтинентальных баллистических ракет «Тополь-М». Фактически комплектующие не поставлялись, а денежные средства в сумме 17 125 109 руб., перечисленные заводом в адрес подставных фирм, были похищены и обналичены через коммерческие банки [52] . Далее движение денежных средств можно рассматривать по модели 1 «Незаконные доходы имеют форму наличных денег» с фазы «Незаконные доходы в наличной форме». В классической трехфазовой модели отмывания денег это уже соответствует стадии интеграции (хищение денежных средств с зачислением их на счет соответствует стадии размещения, обналичивание – стадии расслоения, а использование наличных денежных средств – стадии интеграции) – отмывание состоялось.

Альтернативным вариантом использования банковской системы в рамках российской модели отмывания денег является вывод капитала за рубеж и отмывание с использованием офшорных зон и операций с участием нерезидентов. Например, только за первую половину 2009 г. через банки по каналам офшорного транзита по сомнительным операциям из России выведено более 295 млрд руб. [53]

Характерной чертой последнего времени является активное использование прибалтийских банков при совершении сомнительных операций, которое было отмечено еще в 2008 г., когда Банк России сообщил, что участились случаи переводов денежных средств резидентами в пользу нерезидентов по сомнительным договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования. Особо крупные денежные переводы осуществлялись в пользу нерезидентов, зарегистрированных в Великобритании, на Кипре, в Новой Зеландии, а также в офшорных зонах на Британских Виргинских островах и Белизе, при этом нерезиденты имели расчетные счета в банках Латвии, Кипра, Литвы и Эстонии. Центральный банк также отмечает резкое увеличение объемов денежных средств, переводимых юридическими лицами – резидентами со своих счетов в уполномоченных банках на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, в банках Казахстана, Молдавии, Латвии и Кипра. По мнению Банка России, возрастающие масштабы этих операций, ежемесячный объем которых оценивается в 3 – 4 млрд дол., позволяют предполагать, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов и отмывание денег. В связи с этим российским банкам рекомендуется уделять особое внимание таким операциям и при их выявлении запрашивать у клиентов документы, подтверждающие источники поступления денег на их счета в уполномоченных банках, а также документы, подтверждающие вещные права организаций на товары либо иные активы, реализуемые ими на территории Российской Федерации.

Как уже было отмечено в главе 1, объединение вопросов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в рамках одного направления (концепции и федерального закона) не случайно, поскольку оба процесса предполагают необходимость сокрытия преступниками истинного источника происхождения и (или) предназначения денежных средств и, как следствие, предусматривают использование схожих механизмов и банковских продуктов.

В большинстве случаев террористическая деятельность финансируется за счет внутренних источников, т.е. криминальная деятельность выступает источником самофинансирования терроризма. Наиболее быстрые способы получения денежных средств для самофинансирования терроризма – хищение имущества и похищение людей, связанное с вымогательством; незаконный оборот наркотиков, оружия, алкогольной и табачной продукции; торговля людьми; контрабанда; подделка кредитных карт и мошенничество.

В то же время необходимо отметить, что в последнее время террористические группировки получают значительные средства и из легальных источников, круг которых достаточно широк и включает в первую очередь доходы от законно действующих коммерческих предприятий, которые принадлежат как участникам криминальных структур, так и благорасположенным к ним деловым людям, пожертвования населения, общественных и религиозных организаций. Такое финансирование, как правило, осуществляется под видом гуманитарной и благотворительной помощи через религиозные организации, а также представительства европейских, американских и ближневосточных организаций и международных фондов.

Проводя параллели с выделением отдельных стадий отмывания преступных доходов, представляется возможным выделить ряд стадий финансирования терроризма (рис. 17).

Первой стадией является привлечение денежных средств. Целью данного этапа является сбор денежных средств, которые включают в себя как доходы от собственной законной и незаконной деятельности преступников, так и пожертвования от третьих лиц.

На второй стадии денежные средства вводятся в финансовую систему государства путем зачисления их на расчетные счета организаций-посредников, вовлеченных в финансирование террористических организаций, в качестве которых могут использоваться некоммерческие, в том числе благотворительные, организации, привлекающие денежные средства третьих лиц на реализацию псевдообщественных целей и задач.

Рис. 17. Модель финансирования террористической организации
В зависимости от места нахождения посредника и конечного получателя денежных средств на третьей стадии осуществляется перевод средств другим посредникам, расположенным непосредственно в месте осуществления террористической деятельности, с последующим переводом их в обезличенную форму, позволяющую использовать средства без ограничений и в отрыве от источников их формирования. На данном этапе террористы могут широко использовать уже отмеченные особенности российского законодательства и беспрепятственно снимать крупные суммы наличных денежных средств под предлогом закупки сельхозпродукции, выплаты заработной платы и т.д. Таким образом, об обналичивании также можно говорить как о потенциально вероятном инструменте финансирования терроризма. Например, 27 ноября 2009 г. члены банды Чингисхана Гишаева (прозвище «Абдул-Малик», глава «Высшего шариатского суда Имарат Кавказ», руководитель «Урус-Мартановского сектора», уничтожен в 2009 г.) пытались обналичить спонсорские доллары в г. Астрахань. В момент задержания 21-летняя уроженка г. Грозного Айна Сидгалиева, на счет которой поступали деньги, привела в действие закрепленное на поясе взрывное устройство, но осталась жива. Ранее А. Сидгалиева, используя свой счет для обналичивания поступающих из-за рубежа средств, уже успела переправить боевикам 50 тыс. дол. США наличными.

На основе анализа представленных моделей можно сделать выводы, что при обслуживании юридических лиц наиболее рискованными для банка с позиций вероятности вовлечения в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма могут быть признаны переводы денежных средств (в том числе являющиеся объектом валютного контроля), кассовое обслуживание и операции клиентов с неэмиссионными ценными бумагами, значительно меньший риск несут операции по инкассо, аккредитивам и банковские гарантии, и минимальный риск – депозиты, зарплатные проекты и кредитование. При обслуживании физических лиц повышенный риск для банка с позиций вовлечения в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма несут операции по счетам, операции с наличной иностранной валютой, банковскими картами и драгметаллами, менее рискованными являются вклады, кредиты и депозитарное обслуживание, и минимальный риск несут операции с именными чеками банка. При обслуживании кредитных организаций повышенному риску подвергаются операции по счетам лоро и ностро, банкнотные сделки и операции с драгметаллами, менее рискованными признаны конверсия, депозиты и межбанковское кредитование, и минимальный риск несут операции репо и своп.

Стоит отметить, что сам факт использования клиентом определенных банковских продуктов не может быть признан подозрительным, поскольку основной целью банка является получение прибыли через предоставление услуг, а становится таковым только во взаимодействии с данными, полученными на этапе его идентификации и изучения. Напомним, что в целях управления риском вовлечения в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма банкам рекомендуется помимо изучения участников проводимых операций (субъектного состава) проводить анализ параметров и индивидуальных характеристик операций на предмет их соответствия деятельности клиентов и той идентификационной информации, которую последние о себе предоставили. Отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается в банк, несоответствие характера и объемов проводимых клиентом операций заявленной им цели, направлениям деятельности или, для физических лиц, информации об источниках доходов, месте работы, занимаемой должности или социальном статусе должны послужить сигналом для углубленной проверки банком операций клиента.

Принимая во внимание тот факт, что одним из главных критериев выбора способов и механизмов финансирования терроризма и одновременно одной из целей указанного процесса является сокрытие реальных источников происхождения средств при одновременном обеспечении максимальной анонимности их владельцев, в настоящее время распространены механизмы использования в указанных целях хозяйственных форм, обеспечивающих дистанцирование реальных владельцев (собственников) от создаваемых юридических лиц. «Наилучшим» образом обеспечивает выполнение данного условия механизм траста, который позволяет одному лицу (учредителю) передать другому лицу (доверительному собственнику или попечителю) пакет доверительной собственности для управления в интересах третьего лица или лиц (бенефициара, конечного собственника).

Необходимо отметить, что институт номинального сервиса, который представляет собой основу механизма траста, несмотря на отсутствие законодательных основ (Российская Федерация не ратифицировала Конвенцию о праве применительном к доверительной собственности и ее последующем признании (Гаагская конвенция от 01.07.1985), вследствие чего в современном российском праве не предусмотрена концепция траста и действующее законодательство не предусматривает их создание), фактически реализуется в России за счет распространения компаний, создаваемых для целей, отличных от целей ведения реального бизнеса. В настоящее время в России зарегистрировано более 4 млн предприятий, из которых реально работают около 1,5 млн. [54]

Юридические образования, которые условно получили название «фирмы-однодневки», регистрируются по утерянным или поддельным документам либо в качестве их официальных собственников декларируются лица, ведущие асоциальный образ жизни. О том, как используется впоследствии зарегистрированная структура, номинальные владельцы, как правило, не знают, хотя обычно это отмывание денег, получение чиновниками «откатов» или совершение других преступлений [55] .

Лица, которым фактически принадлежит право принимать решения от имени данных юридических лиц и, следовательно, распоряжаться их финансовыми потоками, при этом остаются вне правового поля и не фигурируют в правоустанавливающих документах, хотя в соответствии с терминологией 40 Рекомендаций ФАТФ представляют собой реальных владельцев юридического лица, т.е. являются конечными бенефициарами. Возможность создания и использования фирм-однодневок во многом является следствием несовершенства существующих в России механизмов регистрации и контроля функционирования юридических лиц.

Таким образом, проведенный анализ показывает, что, выявляя и оценивая риски вовлечения клиентов в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма, банкам целесообразно использовать критерии, указанные на рис. 18. При этом в основу анализа должен быть положен принцип определения риска по каждому клиенту в зависимости от отдельных показателей его организационного профиля, видов и размеров совершаемых операций, действующих международных и национальных санкций, наличия внешней негативной информации о клиенте и пр.

Все показатели, оказывающие влияние на оценку риска клиента, могут быть разделены на два блока: показатели, характеризующие субъектный состав операции, и показатели, отражающие индивидуальные характеристики проводимой операции. Данное разделение носит во многом условный характер, так как все компоненты системы должны рассматриваться во взаимодействии и дополняют друг друга в целях анализа.

Рис. 18. Основные параметры анализа в целях управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма
При этом основные параметры участников операции, которые должны быть проанализированы банком, могут быть в свою очередь детализированы согласно классификации, приведенной на рис. 19.

Рис. 19. Параметры оценки риска участника банковской операции
Практика последних лет наглядно показывает, что кредитная организация, неспособная или нежелающая принимать меры внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, рискует своей репутацией как на внутреннем, так и на международном рынке. При этом чем крупнее организация – участник рыночных отношений, тем больше она должна заботиться о своей репутации. Поэтому, ориентируясь на развитие бизнеса в долгосрочной перспективе, собственникам и менеджерам банка нельзя не учитывать риски, возникающие вследствие участия (равно как и вовлечения) банка в процессы отмывания преступных доходов и (или) финансирования терроризма.

5.3. Основы методологии управления риском вовлечения российского банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма

Тот, кто проявляет осмотрительность и тщательно готовит наступление, победит. Тот, кто проявляет нетерпение и наступает без должной подготовки, будет побежден.

Сунь-цзы, древнекитайский философ

В отличие от большинства современных систем управления рисками, эволюционно и относительно независимо в течение длительного времени развивавшихся в банковских системах отдельных стран, необходимость управления риском вовлечения банков в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма возникла относительно недавно, как ответ на осознанные банковским сообществом новые угрозы. Сегодня отечественные банки, участвующие в международном сотрудничестве, уже не могут игнорировать современные требования, которые иностранные контрагенты предъявляют к репутации своих деловых партнеров.

К настоящему моменту банковская практика выработала относительно эффективные механизмы управления риском ликвидности, кредитным и рыночным риском. Но риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма продолжает либо недооцениваться, либо управляться традиционными методами, хотя он представляет значительный источник потенциальных потерь для банка, а его природа уникальна. Анализ современных систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, существующих в российских банках, показывает, что банковским сообществом еще не выработана единая общепризнанная концепция и стратегия управления риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Отдельные элементы этой стратегии реализуются сегодня крупнейшими отечественными банками, однако пока нельзя сказать, что в каком-либо из российских банков создана комплексная, надежная и современная система управления данным риском.

К особенностям формирования системы управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма относится тот факт, что данная система должна не только учитывать узкоспециализированную информацию рассматриваемого направления, но и содержать оценку всех процессов (в том числе бизнес-процессов, вопросов обеспечения информационной безопасности и т.д.), происходящих в банке. Современная система управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов должна не только строиться на основе международных стандартов и требований российского законодательства с учетом существующих особенностей функционирования мировой экономики и внутренней специализации банка и основываться на понимании самого процесса использования клиентами банка в целях отмывания незаконно полученных доходов и финансирования терроризма, но и отражать современные особенности и объективные изменения внешней среды функционирования банка.

Таким образом, система управления риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов в коммерческом банке включает следующий набор элементов:

• создание специализированной организационной структуры по управлению рисками и выработку стратегии управления рисками;

• выявление видов риска, которым подвергается банк, и ранжирование их по размеру потенциального негативного воздействия – идентификацию;

• разработку методов оценки риска (выбор системы статистических и аналитических показателей, характеризующих различные виды риска) – анализ;

• расчет вероятностных значений по каждому виду риска и совокупного риска – теоретическую оценку;

• вычисление размера потенциального негативного влияния каждого отдельного вида риска на деятельность банка и возможных совокупных потерь, определение индикаторов приемлемого уровня риска – оценку результатов;

• разработку методов управления риском;

• принятие деловых решений с учетом результата анализа рисков;

• информационное обеспечение процесса управления рисками;

• оценку и контроль результатов.

Графически система управления риском вовлечения коммерческого банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма представлена на рис. 20. Рассмотрим элементы данной системы более подробно.

I. Вопросы создания универсальной организационной структуры по управлению рисками достаточно подробно рассмотрены в международных документах (в частности, документах Базельского комитета по банковскому надзору, опубликованных 13.04.2005 – «Compliance and the compliance function in banks»), а также в письмах Банка России (например, письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т [56] , от 23.06.2004 № 70-Т [57] , от 30.06.2005 № 92-Т [58] , от 13.09.2005 № 119-Т [59] и т.д.). Отметим, что ответственность за организацию системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и системы управления риском вовлечения банка в указанные процессы лежит на руководителе/совете директоров кредитной организации. При этом залогом эффективности функционирования такой системы является независимость данного направления от других направлений деятельности банка и обеспеченность необходимыми средствами.

II. Подразделением внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатывается стратегия управления риском вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В общем виде стратегия управления риском включает набор правил, на основе которых принимаются решения и способы выбора варианта этих решений.

Рис. 20. Система управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма

На основе данного подхода можно выделить три условных вида рисковых стратегий российских банков:

1. Стратегия, толерантная к риску, предполагает предрасположенность банковского менеджмента к выбору в соотношении конкурирующих характеристик – риска и доходности операций с высокой нормой прибыли и соответственно высокой степенью риска. О реализации данной стратегии можно говорить в случае, когда банк в целях улучшения собственных бизнес-показателей сознательно принимает решение о проведении операций клиента, при этом имея достаточно оснований полагать, что реальной целью их проведения может быть легализация доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирования терроризма.

2. Стратегия умеренного принятия риска проявляется в ситуации, когда высший менеджмент использует принцип «оптимального» соотношения между риском и доходностью операций. В данном случае банк предпочитает отказывать клиентам в проведении высокорискованных операций в особо крупных размерах, что позволяет ему контролировать риск вовлечения в наиболее типичные схемы отмывания преступных капиталов и (или) финансирования терроризма, но одновременно банк в полной мере реализует на практике принцип презумпции невиновности, трактуя все спорные ситуации в пользу клиента, что часто позволяет получать дополнительный доход от проведения не до конца «прозрачных» операций, которые тем не менее осуществляются в рамках действующего российского законодательства.

3. Стратегия локализации риска отражает стремление банка к ограничению количества и объемов операций клиентов, которые относятся к повышенному уровню риска и могут быть использованы в целях легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма. В случае необходимости проведения подобных операций банк предпринимает все доступные меры по минимизации возможных негативных последствий реализации риска вовлечения в процессы отмывания денег и финансирования терроризма.

Высшее руководство банка несет ответственность за утверждение и периодический пересмотр стратегии управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма, политики банка в данной области, а также правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Данные документы должны быть доведены до сведения уполномоченных лиц, а сотрудники должны понимать и четко реализовывать на практике их положения.

Каждый банк самостоятельно разрабатывает собственную стратегию, политику и правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в которой наряду с нормативными документами международных и национальных регуляторов должны учитываться экономические, политические, географические, организационно-правовые и другие факторы, оказывающие влияние на его деятельность.

III. Политика банка по управлению риском вовлечения в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма должна предусматривать разработку механизмов реализации рисковых стратегий путем мониторинга открытых рисковых позиций и управления негативными отклонениями в траектории их прохождения. К таким механизмам относятся методики оценки риска вовлечения банка в процессы отмывания доходов и (или) финансирования терроризма и методики оценки заинтересованности банка в отношениях с клиентом с учетом риска вовлечения в указанные процессы, а также политика банка по работе с клиентами, отнесенными к группе высокого риска вовлечения в процессы отмывания денег и (или) финансирования терроризма.

Для достижения общей цели по предотвращению вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и недопущению установления искусственных ограничений получения банком дохода от обслуживания клиента подход, основанный на оценке риска, должен учитывать, что угроза отмывания доходов различна в зависимости от категории клиента, используемых им банковских продуктов/услуг и способов их предоставления. Например, риск банка быть вовлеченным в процессы отмывания денег при проведении операций клиента по переводу денежных средств в форме авансовых платежей в пользу нерезидентов, зарегистрированных на Кипре, по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования (операции по формальному признаку относятся к разряду сомнительных в соответствии с письмом Банка России от 13.03.2008 № 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций» [60] ) минимален в случае, если они проводятся клиентом банка – госкорпорацией, операции которой санкционируются и контролируются Правительством РФ. В то же время при проведении аналогичных операций клиентом банка, имеющим признаки фирмы-однодневки, риск достигает критических величин. В этой связи руководству банка необходимо определить максимальный уровень риска, который банк может взять на себя, обслуживая клиента (границу терпимости к риску или индекс допускаемого/принимаемого риска), и зафиксировать его в стратегии банка по управлению рисками, соответствующей политике и правилах внутреннего контроля.

Разработанный банком подход должен давать руководству банка возможность проводить дифференцированную политику в отношении клиентов таким образом, чтобы принимаемые банком от обслуживания клиентов риски соответствовали реальным рискам от их деятельности и соотносились с доходами от оказания последним банковских услуг. Использование основанной на риске методики оценки клиентов должно способствовать построению менее затратной системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

IV. После завершения процедуры оценки риска вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма перед руководством банка ставится вопрос об избрании эффективных методов управления принимаемым риском. Всю совокупность методов управления риском вовлечения банка в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма можно разделить на две группы – административные и экономические.

В российской практике следует выделить три основные модели использования банками административных методов управления рассматриваемым риском:

1. Внутренними нормативными документами банка предусматривается обязательное сообщение в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) обо всех операциях, превышающих определенную сумму. Для каждого вида банковских операций внутренними документами устанавливается «пороговая сумма», и по операциям, сумма которых превышает данный порог, информация автоматически направляется в уполномоченный орган. Система идеальна для автоматизированной обработки данных и позволяет минимизировать затраты на содержание данного направления. В настоящее время такой подход на практике характерен для многих мелких банков.

2. Система контроля, предусматривающая запрет на проведение операций, имеющих признаки подозрительных, минуя согласование с подразделением внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Внутренними документами банка запрещается проведение операций, имеющих признаки подозрительных, без получения разрешительной резолюции подразделения внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

3. Система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, сочетающая в определенной пропорции элементы, характерные для систем первого и второго вида.

К числу административных методов управления риском вовлечения банка в процессы отмывания денег можно отнести метод избегания риска и метод трансферта (передачи) рисков.

Метод избегания риска. Метод основан на отказе банка от установления договорных отношений и оказания услуг лицам, в отношении которых банк располагает информацией об их связях с представителями теневой экономики и (или) террористическими организациями, а также проведения операций, в отношении которых имеется достаточно оснований полагать, что целью их проведения является легализация доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Решение об отказе в принятии риска может быть принято как на стадии рассмотрения заявки клиента о приеме на обслуживание, так и на стадии, когда клиент уже обслуживается в банке. При этом необходимо учитывать, что в соответствии с законодательством Российской Федерации банки лишены права отказать клиенту в открытии счета или расторгнуть в одностороннем порядке действующий договор банковского счета/вклада даже в тех случаях, когда у них есть вполне обоснованные подозрения, что целью клиента при проведении банковских операций является отмывание денег и (или) финансирование терроризма. Таким образом, в современных условиях управлять риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма путем отказа клиентам в проведении операций / заключении договорных отношений банки могут исключительно за счет возникающего правового риска.

Данный способ воздействия на риск наиболее простой с организационной точки зрения. В общем виде он предполагает снижение потенциальных потерь путем отказа от рисковых вариантов, но в то же время не позволяет банку получить прибыль от обслуживания клиентов, которые по формальным признакам могут быть отнесены к категории высокого риска, хотя на практике являются законопослушными участниками рынка. Таким образом, метод применим только по отношению к крупным и явным рискам и используется в большей степени руководителями консервативного типа, которые не склонны к инновациям или не уверены в квалификации своих работников.

Метод трансферта (передачи) риска. Действующее законодательство обязывает банки выявлять в деятельности клиентов операции определенного вида и направлять информацию о таких операциях в Росфинмониторинг. Банки не обладают правом отказать клиенту в проведении операции, поэтому в целях минимизации риска может быть использован метод трансферта (передачи) риска, основу которого составляет принцип информирования уполномоченного органа обо всех операциях, формально содержащих критерии подозрительности. В ситуации отсутствия юридического права отказать клиенту в проведении подозрительной операции банк сообщает в уполномоченный орган обо всех подобных операциях, снимая с себя ответственность за действия своих клиентов.

Банк не является органом государственной власти и не имеет правовых механизмов воздействия на клиентов, поэтому он максимально полно и своевременно информирует соответствующие структуры о подозрительных операциях клиента и просит оказать содействие в прекращении проведения клиентом подобных операций. В целях частичной передачи риска банком также могут быть направлены уточняющие запросы в банки контрагентов (плательщиков) по операциям поступления денежных средств на счета клиента банка с информацией о том, что операции их клиентов признаются подозрительными, и просьбой принять соответствующие меры. Однако в данном случае банк обязан учитывать необходимость соблюдения банковской тайны.

В отличие от административных экономические методы управления рисками предусматривают разработку и реализацию такой политики банка, основу которой составляют механизмы экономического воздействия на уровень принимаемых рисков и нейтрализация последствий рисков путем создания резервов. В этой связи система экономических методов управления риском в банке должна включать в себя как минимум два аспекта – бюджетирование мероприятий по управлению рисками банка (содержание системы внутреннего контроля в целях ПОД) и бюджетирование самих рисковых событий (страхование и лимитирование риска).

Страхование. Сущность страхования сводится к предварительному резервированию ресурсов, которые предназначены для компенсации возможного ущерба. Цель страхования не в уменьшении вероятности возникновения рискового события, а в возмещении материального ущерба от проявления рисков. В то же время страхование предполагает проведение мероприятий по снижению вероятности наступления неблагоприятных событий, т.е. совершенствование системы внутреннего контроля в целях ПОД/ ФТ и политики управления рисками.

В зависимости от системы страховых отношений выделяют сострахование, двойное страхование, перестрахование и самострахование. Первые три вида относятся к условной категории «внешнее страхование», так как подразумевают участие в сделке страховщика и страхователя. Использование форм внешнего страхования при управлении риском вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, представляется неприемлемым, так как законодательство большинства стран, в том числе и Российской Федерации, запрещает банкам раскрывать третьим лицам информацию об операциях клиентов, составляющую банковскую тайну. Самострахование – это создание страхового фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом. Как показывает практика, к самострахованию обычно прибегают крупные банки путем создания резервных фондов, в которые с установленной периодичностью происходит отчисление средств в зависимости от характера проведенных банком за период операций и их рисковой составляющей.

Лимитирование риска. Лимитирование предполагает установление лимитов на параметры проводимых операций или объемы принимаемых рисков. В настоящее время такой метод активно применяется российскими банками в целях борьбы с обналичиванием клиентами денежных средств. Например, если клиент совершает подозрительные операции по снятию крупных сумм наличных денежных средств с пластиковой карты, то банк вправе, предварительно уведомив клиента, установить лимит снятия наличных денежных средств с карты клиента. Также может лимитироваться риск подразделения банка (филиала, представительства), когда подразделению разрешается проводить такие операции клиентов, суммарный риск по которым не превышает порогового значения индекса допустимого риска для данного подразделения. В общем виде можно выделить следующие виды лимитов:

• Структурные лимиты. Призваны поддерживать соотношение между объемами принятия риска по различным видам операций клиентов подразделения банка. Они могут устанавливаться в процентном соотношении к совокупным активам или объемам проводимых операций.

• Лимиты по клиенту. Являются отражением позиции банка по вопросу о приемлемости рисков обслуживания клиента с учетом экономической целесообразности такого обслуживания. Лимиты риска по стратегическим клиентам могут быть выше, чем по клиентам, которые не приносят банку дохода или такой доход минимален. Основной целью установления подобных лимитов является ограничение проведения объема высокорисковых операций отдельными клиентами. Возможны следующие стратегии реализации политики лимитирования:

а) установление лимита предельного риска на одного клиента (или группу взаимосвязанных клиентов);

б) установление лимита предельного риска по конкретным видам операций клиента (снятие наличных, валютные переводы и пр.);

в) установление лимита предельного риска на посредника (лимит риска на банк-корреспондент).

В целях управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма также могут быть использованы методы лимитирования располагаемых средств клиента. Например, включив соответствующее условие в договор банковского счета, банк получает право в случае проведения клиентом сомнительных операций и нежелании клиента отказаться от их проведения установить норматив неснижаемого остатка по счету клиента в пропорции от объема проводимых клиентом операций, которые банк относит к категории сомнительных. Тем самым клиенту искусственно создаются экономически невыгодные условия проведения операций, что вынуждает его отказаться от их осуществления через банк.

• Лимиты на исполнителя и контролера. Данный вид лимитов относится в большей степени к административным методам управления рисками и предусматривает четкую регламентацию полномочий лиц, способных принимать решение о проведении конкретного вида операций.

Также можно выделить отдельную группу методов воздействия на риск банка, которые не могут быть отнесены напрямую к категории административных или экономических. К таким методам относятся обучение и подготовка персонала банка и получение государственных гарантий. Если первый метод может применяться любым банком независимо от его размеров, то второй метод воздействия на риск доступен только ограниченному кругу банков.

Выбор конкретных методов управления рисками зависит от опыта руководителя и возможностей банка. Как показывает практика, для достижения наибольшего эффекта должен использоваться не один, а совокупность методов, позволяющих наиболее полно воздействовать как на источник риска (обслуживание банком сомнительных клиентов), так и на управление последствиями его реализации.

V. Результаты, полученные в ходе расчетов параметров риска, в обязательном порядке должны найти отражение в конкретных действиях подразделений по работе с клиентами. Риск проведения клиентом подозрительных операций, целью которых может являться отмывание доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирование терроризма, должен оказывать непосредственное влияние на принятие управленческих решений при разработке стратегии дальнейшего сотрудничества с клиентом и определение параметров такого сотрудничества.

VI. Система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в банке должна базироваться на соответствующей информационной политике, которая предполагает не только своевременность, надежность и доступность информации по интересующим направлениям деятельности клиентов и банка, но и строгое разграничение прав доступа к информации. Все данные, полученные в ходе идентификации и изучения клиента, должны быть занесены в электронную анкету, к которой сотрудники будут иметь постоянный доступ в оперативном режиме, что говорит о необходимости информационного обеспечения процесса управления риском вовлечения банка в процессы отмывания денег.

VII. На последнем этапе процесса управления рассматриваемым риском банку следует определить набор параметров, которые могли бы объективно отразить фактическую реализацию подразделениями стратегии управления риском и правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Такие данные могут быть получены на основе анализа деятельности банка путем осуществления процедур внутреннего контроля и проведения независимого аудита.

В целом процесс управления риском является динамичным и непрерывным процессом. В этой связи банку следует обеспечить периодический пересмотр самих процедур управления рисками, возникающими в связи с использованием клиентами его счетов в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирования терроризма, на предмет эффективности управления риском в соответствии с конкретной ситуацией.

На основе изложенного процесс управления риском вовлечения банка в схемы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма может быть определен как совокупность аналитических, организационно-экономических и финансовых мероприятий, направленных на своевременное выявление, оценку, предупреждение и контроль рисковых событий, возникающих вследствие оказания услуг клиентам с непрозрачной структурой собственности и (или) неясными источниками происхождения капитала, а также минимизацию возможных негативных последствий для банка.
В рамках конкретного подразделения банка управление рассматриваемым риском представляет собой совокупность системно организованных процедур по удержанию величины структурного риска подразделения в определенных границах в соответствии с общей банковской стратегией. При этом стратегия управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма должна основываться на научно обоснованных методах и принципах, учтенных в нормативных документах банка, и органично вписываться в общую стратегию банка по управлению активами и пассивами. Данная стратегия должна быть тесно взаимосвязана с другими стратегиями банка в соответствии с критериями системности и комплексности.

5.4. Особенности контроля соблюдения кредитными организациями законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Банковские учреждения более опасны, чем регулярная армия.

Томас Джефферсон, третий президент США

Признавая исключительно высокую роль банковского сектора в национальной системе ПОД/ФТ, органы банковского регулирования и надзора традиционно уделяют повышенное внимание проверкам соблюдения кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ. Например, из 1260 инспекционных проверок кредитных организаций и их филиалов, проведенных Банком России в 2010 г., в 907 случаях были рассмотрены вопросы соблюдения кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ, что составляет 72% всех завершенных в 2010 г. плановых и внеплановых проверок.

По результатам проверок по совокупности выявленных нарушений требований Федерального закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России в сфере ПОД/ФТ к кредитным организациям могут быть применены различные меры воздействия: от предупреждения и требования об устранении нарушения до штрафов, запретов на проведение операции, приостановления деятельности или отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Результаты обобщения данных о применении Банком России в 2003 – 2010 гг. мер воздействия к кредитным организациям за нарушения в области противодействия легализации преступных доходов приведены в табл. 1.

Таблица 1

Статистика применения Банком России мер воздействия к кредитным организациям РФ за нарушения в области противодействия отмыванию денег

При этом обращает на себя внимания тенденция расширения использования Банком России в отношении кредитных организаций, допускающих нарушения законодательства о ПОД/ФТ или нормативных актов Банка России в данной сфере, мер принудительного характера (рис. 21).

Стоит отметить, что данные о применении Банком России санкций к кредитным организациям, допускающим нарушения законодательства о ПОД/ФТ, за 2011 г. будут существенно отличаться от предшествующего периода в силу значительных изменений в законодательстве, которые вступили в силу 24 января 2011 г. Речь идет в первую очередь о Федеральном законе от 23.07.2010 № 176-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», который не только внес существенные изменения в понятийный аппарат законодательства о ПОД/ФТ, впервые обозначив такие правовые категории, как «клиент», «выгодоприобретатель» и «идентификация», но и в значительной степени трансформировал всю существующую систему взаимодействия органов регулирования и кредитных организаций.

Рис. 21. Соотношение мер воздействия за несоблюдение кредитными организациями законодательства в сфере ПОД/ФТ (в %)
Следствием внесения изменений в КоАП РФ стало распространение более жестких мер ответственности в виде штрафов и запретов на осуществление деятельности не только на банки, но и на их должностных лиц, что обострило дискуссию в банковском сообществе о порядке и механизмах реализации положений законодательства о ПОД/ФТ.

Необходимость внесения соответствующих изменений не только продиктована целесообразностью законодательной регламентации ключевых вопросов внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, но представляет собой последовательную реализацию курса России по имплементации в федеральном законодательстве международных стандартов в сфере финансового мониторинга.

В ходе проведения в 2007 – 2008 гг. оценки российской национальной системы ПОД/ФТ экспертами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) было обращено внимание, что в России отсутствует четко регламентированный порядок привлечения к ответственности лиц, виновных в нарушении законодательства по ПОД/ФТ, а существующие нормы КоАП РФ практически не применяются в силу размытости их формулировок, хотя ст. 15.27 КоАП РФ была введена еще Федеральным законом от 30.10.2002 № 130-ФЗ. Согласно указанной норме, неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о ПОД/ФТ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влекло наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 до 20 тыс. руб.; на юридических лиц – от 50 до 500 тыс. руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. При этом законодательством не были определены понятия «организация внутреннего контроля» и «фиксирование информации», что затрудняло практическую реализацию положений указанной нормы.

До 24 января 2011 г. кредитные организации, допускающие нарушения требований законодательства РФ и нормативных документов Банка России в области ПОД/ФТ, привлекались к ответственности на основе положений ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Меры воздействия, применяемые Банком России, были изложены в письме от 13.07.2005 № 98-Т и предусматривали возможность:

• наложения штраф в размере до 1% оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального уставного капитала банка;

• ограничения проведения кредитной организацией отдельных операций на срок до 6 месяцев;

• направления требований о замене руководителей кредитной организации, перечень должностей которых указан в ст. 60 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

• наложения запрета на осуществление отдельных видов банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;

• запрета на открытие филиалов на срок до одного года.

В соответствии с положениями ст. 13 Федерального закона № 115-ФЗ в качестве крайней меры воздействие к кредитным организациям за невыполнение установленных законом требований использовался отзыв (аннулирование) лицензии.

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ КоАП РФ дополнен новой ст. 23.74, в соответствии с которой Банк России получил права органа банковского надзора в целях рассмотрения дел об административных правонарушениях, предусмотренных ч. 1 – 4 ст. 15.27 КоАП РФ. При этом в соответствии указанием Банка России от 17.12.2010 № 2542-У установлен следующий перечень должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в отношении кредитных организаций и их должностных лиц в случаях выявления правонарушений, предусмотренных ч. 1 – 4 ст. 15.27 КоАП РФ:

1. Председатель Банка России и его заместители.

2. Директор Департамента финансового мониторинга и валютного контроля и его заместители.

3. Начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами Департамента финансового мониторинга и валютного контроля.

4. Руководители территориальных учреждений Банка России и их заместители.

5. Управляющие отделениями территориальных учреждений Банка России и их заместители.

6. Начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами и иные должностные лица территориальных учреждений Банка России, осуществляющие контроль за соблюдением кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ.

Стоит отметить, что из числа лиц, занимающих должности, указанные в п. 3, 5 и 6, не вправе составлять протоколы об административных правонарушениях должностные лица Банка России, непосредственно участвовавшие в организации и проведении проверки кредитной организации (ее филиала), по результатам которой принято решение о возбуждении дела об административном правонарушении.

В связи с вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2010 №176-ФЗ КоАП дополнен новой статьей 23.74, в соответствии с которой Банк России получил права органа банковского надзора в целях рассмотрения дел об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1 – 3 статьи 15.27 КоАП. При этом в соответствии указанием Банка России от 17.12.2010 №2542-У установлен следующий перечень должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в отношении кредитных организаций и их должностных лиц в случаях выявления правонарушений, предусмотренных частями 1 – 3 статьи 15.27 КоАП:

1. Председатель Банка России и его заместители;

2. Директор Департамента финансового мониторинга и валютного контроля и его заместители;

3. начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами Департамента финансового мониторинга и валютного контроля;

4. руководители территориальных учреждений Банка России и их заместители;

5. управляющие отделениями территориальных учреждений Банка России и их заместители;

6. начальники управлений, их заместители, начальники отделов, заведующие секторами и иные должностные лица территориальных учреждений Банка России, осуществляющие контроль за соблюдением кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ.

Стоит отметить, что из числа лиц, занимающих должности, указанные в пунктах 3, 5 и 6, не вправе составлять протоколы об административных правонарушениях должностные лица Банка России, непосредственно участвовавшие в организации и проведении проверки кредитной организации (ее филиала), по результатам которой принято решение о возбуждении дела об административном правонарушении.

В тоже время статьей 2 Федерального закона от 23.07.2010 №176-ФЗ были внесены изменения в статьи 23.62 и 23.47 КоАП, предусматривающие наделение Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной службы по финансовым рынкам полномочиями контроля исполнения кредитными организациями законодательства о ПОД/ФТ и рассмотрению дел об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1 – 3 статьи 15.27 КоАП. Таким образом, в настоящее время сложилась уникальная ситуация, когда кредитные организации и их должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности за совершение одного нарушения законодательства о ПОД/ФТ одновременно двумя (ЦБ и ФСФМ), а для кредитных организаций, которые являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, – тремя (ЦБ, ФСФМ и ФСФР) регуляторами. Разумеется, указанная ситуация противоречит общим принципам назначения административного наказания (статья 4.1 КоАП), в соответствии с которыми никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же правонарушение, однако, доказывать это кредитным организациям придется в судебном порядке.
Значительный резонанс в банковском сообществе вызвало ужесточение Федеральным законом от 23.07.2010 №176-ФЗ норм статьи 15.27 КоАП и дальнейшее совершенствование мер ответственности за неисполнение законодательства о ПОД/ФТ, которое установлено Федеральным законом от 08.11.2011 №308-ФЗ [61] (табл. 2). Стоит отметить, что при совершении нескольких административных правонарушений наказание назначается за каждое из них в отдельности (пункт 1 статьи 4.4 КоАП).
Таблица 2

Диспозиция ст. 15.27 КоАП РФ в редакции Федерального закона от 08.11.2011 №308-ФЗ.

Применение указанных норм было бы невозможно без законодательного закрепления понятий «организация» и «осуществление внутреннего контроля». В этой связи в статью 3 Федерального закона №115-ФЗ внесены изменения, в соответствии с которыми под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых кредитными организациями мер, включающих разработку и согласование правил внутреннего контроля и программ его осуществления, назначение специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ. В указанной статье приводится и определение понятия «осуществление внутреннего контроля», как мероприятий по реализации кредитными организациями правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также выполнению требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в Росфинмониторинг, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

При определении перечня должностных лиц, к которым могут быть применены меры административной ответственности, кредитным организациям следует руководствоваться примечанием к статье 2.4 КоАП, которое указывает, что совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники несут административную ответственность как должностные лица. Если принять во внимание, что в соответствии с преамбулой Приложения 1 к Письму Банка России от 13.07.2005 №99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ» основным принципом разработки правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции (закрепленной в должностной инструкции) в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций, то можно сделать вывод, что с 24.01.2011 к административной ответственности за нарушения законодательства о ПОД/ФТ может быть привлечен фактически любой сотрудник кредитной организации. При этом стоит отметить, что административная ответственность, установленная статьей 15.27 КоАП в отношении должностных лиц, не применяется к гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а за административные правонарушения, предусмотренные частями 1 и 2 указанной статьи, сотрудники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут ответственность как должностные лица.

Несмотря на чрезвычайно широкий круг должностных лиц, которые потенциально могут быть привлечены к ответственности в соответствии с положениями статьи 15.27 за неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ, особое значение эта норма имеет для тех должностных лиц кредитных организаций, которым законодательством и/или нормативными документами Банка России установлены квалификационные требования.

В общем случае, административная ответственность руководителей играет важную роль в обеспечении законности и дисциплины в управлении кредитной организации. Наличие у руководителя права совершать действия властного характера предопределяет и особенность его административной ответственности. В частности, руководитель может быть привлечен к административной ответственности, во-первых, при нарушении своими собственными действиями установленных законодательством правил и процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ; во-вторых, при даче подчиненным указаний, идущих вразрез с требованиями этих правил; в-третьих, за непринятие мер по обеспечению соблюдения правил подчиненными лицами, если обеспечение соблюдения этих правил входит в круг их служебных обязанностей. Однако, привлекая руководителя к административной ответственности необходимо принимать во внимание один из основных принципов права – соразмерность наказания тяжести правонарушения. Как представляется, в данном случае существующая в банковском секторе система нормативно-правового регулирования не позволяет в должной мере реализовать указанный принцип, поскольку даже однократное нарушение практически любым сотрудником кредитной организации законодательства о ПОД/ФТ предполагает привлечение ответственного сотрудника к административной ответственности.

Вопрос соразмерности существующих в банковском секторе мер ответственности с тяжестью нарушения (вреда и неблагоприятных последствий для охраняемых законом общественных и государственных интересов, причиненных в результате правонарушения) и степенью вины в нем ответственного сотрудника становится особенно актуальным в свете несоответствия действующей версии Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ и Положения Банка России от 29.08.2008 №321-П «Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О ПОД/ ФТ», в соответствии с которым кредитные организации направляют информацию в уполномоченный орган. Отметим, что в соответствии с нормой стать 2.4 КоАП административной ответственности подлежит должностное лицо, если деяние, которое повлекло за собой административное правонарушение, было совершено им в связи с исполнением должностных обязанностей ненадлежащим образом. Тем самым КоАП устанавливает невозможность существования таких должностных обязанностей, которые сами по себе предполагали бы совершение административного правонарушения.

Стоит отметить, что не только национальные органы банковского регулирования и надзора, но и законодатель, Правительство РФ и Прокуратура также уделяют большое внимание вопросам функционирования в кредитных организациях систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Результат такого внимание проявился в том, что в период острой фазы кризиса в 2008-2009 годах данный вопрос остался практически единственным, по которому позиция регуляторов не была либерализована: «снижение ответственности в этой сфере я не могу оправдать», – заявил на съезде АРБ 03.04.2009 А.Л.Кудрин, обозначая неизменность курса Правительства в вопросах ПОД/ФТ и рассматривая его как одну из мер повышения планки по контролю за капиталом и отмечая, что Правительство не будет снижать эту планку».
Таким образом, изменившиеся в 2011 году внешние условия функционирования системы внутреннего контроля в целях ПОД/ ФТ и порядка государственного надзора в данной области, заставляют кредитные организации по новому взглянуть на действующие программы и порядки реализации законодательства в этой сфере с целью выработки оптимальных процедур, позволяющих с одной стороны эффективно управлять рисками вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма, а с другой – в максимальной степени снизить риск применения к банку и его сотрудникам мер воздействия за нарушение законодательства о ПОД/ФТ. В этой связи рассмотрим более подробно основные порядки и процедуры внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в плоскости их практической реализации.

Литература

Нормативная

Конституция Российской Федерации.

Заявление Правительства Российской Федерации, Банка России от 05.04.2011 № 1472п-П13, № 01-001/1280 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года».

Закон Российской Федерации от 21.07.1993 № 5485-1 «О государственной тайне».

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Федеральный закон от 07.07.2003 № 126-ФЗ «О связи».

Федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне».

Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации».

Федеральный закон от 05.07.2010 № 153-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона „О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях”».

Федеральный закон от 23.07.2010 № 176-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях».

Федеральный закон от 27.07.2010 № 197-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Федеральный закон от 28.12.2010 № 390-ФЗ «О безопасности».

Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

Положение Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Положение Банка России от 19.06.2009 № 338-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц – учредителей (участников) кредитной организации».

Положение Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

Положение Банка России от 26.02.2010 № 356-П «О порядке расчета и взимания платы за услуги Банка России в платежной системе Банка России».

Положение Банка России от 04.03.2010 № 357-П «Об условиях совершения Банком России сделок прямого РЕПО с российскими кредитными организациями на рынке государственных ценных бумаг».

Письмо Банка России от 21.01.2005 № 12-Т «Методические рекомендации по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты».

Письмо Банка России от 26.01.2005 № 17-Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами».

Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

Письмо Банка России от 13.07.2005 № 97-Т «О методических рекомендациях по организации в кредитной организации работы по приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами».

Письмо Банка России от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Письмо Банка России от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях».

Письмо Банка России от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций».

Письмо Банка России от 30.08.2006 № 115-Т «Об исполнении Федерального закона „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“ в части идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)».

Письмо Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)».

Письмо Банка России от 07.12.2007 № 197-Т «О рисках при дистанционном банковском обслуживании».

Письмо Банка России от 13.03.2008 № 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций».

Письмо Банка России от 31.03.2008 № 36-Т «О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга».

Письмо Банка России от 05.05.2008 № 52-Т «О «Памятке заемщика по потребительскому кредиту».

Письмо Банка России от 04.07.2008 № 80-Т «Об усилении контроля за отдельными операциями физических и юридических лиц с векселями».

Письмо Банка России от 03.09.2008 № 111-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций».

Письмо Банка России от 24.04.2009 № 57-Т «О заключении Генерального соглашения о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения».

Письмо Банка России от 23.10.2009 № 128-Т «О рекомендациях по информационному содержанию и организации Web-сайтов кредитных организаций в сети Интернет».

Письмо Банка России от 03.11.2009 № 135-Т «О продлении срока неприменения к кредитным организациям мер воздействия за нарушение ряда норм Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”».

Письмо Банка России от 05.04.2010 № 49-Т «О Генеральном соглашении об общих условиях совершения Банком России и кредитной организацией сделок прямого РЕПО на рынке государственных ценных бумаг».

Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам и депозитам».

Инструкция Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Указание Банка России от 01.03.2004 № 1390-У «О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей интернет-технологий».

Указание Банка России от 09.08.2004 № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях».

Указание Банка России от 09.09.2004 № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях».

Указание Банка России от 26.11.2004 № 1519-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и от проведения операции с денежными средствами или иным имуществом».

Указание Банка России от 09.02.2009 № 2181-У «О порядке представления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России».

Указание Банка России от 01.07.2009 № 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Указание Банка России от 21.09.2009 № 2296-У «О порядке представления банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами на основании требования Банка России, направляемого в случае несоответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов или в соответствии с частью 3.4 статьи 48 Федерального закона „О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации“, и порядке признания утратившей силу лицензии Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, или лицензии Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, или Генеральной лицензии».

Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Указание Банка России от 08.02.2010 № 2395-У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, а также порядке их представления в Банк России»

Указание Банка России от 02.04.2010 № 2423-У «О переводе обменных пунктов в статус иных видов внутренних структурных подразделений кредитных организаций (филиалов кредитных организаций), о закрытии обменных пунктов и об упорядочении деятельности внутренних структурных подразделений».

Стандарт Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Аудит информационной безопасности» СТО БР ИББС-1.1-2007 // Вестник Банка России от 18.05.2007, № 29.

Стандарт Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения» СТО БР ИББС_1.0_2010 // Вестник Банка России от 16.01.2009, № 2.

Приказ Росфинмониторинга от 24.05.2010 № 129 «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу и ее территориальными органами государственной функции по осуществлению контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства».

Приказ Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 «Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Основная

Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно-правовое и криминологическое исследование : монография. М. : Ин-т соврем. права, 2001.

Апель А.Л., Гунько В.А., Соколов И.Б . Обналичивание и офшорный бизнес в схемах. СПб. : Питер, 2002.

Афонина С.В. Электронные деньги : учеб. пособие. СПб. : Питер, 2001.

Бачило И.Л. Информационное право: основы практической информатики : учеб. пособие. М., 2001.

Бертовский Л.В., Образцов В.А. Выявление и расследование экономических преступлений : учеб.-практ. издание. М. : Экзамен, 2003.

Боков А.В. Организация борьбы с преступностью. М. : ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003.

Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М. : Юрлитинформ, 2001.

Бухтин М.А. Контроллинг рисков в коммерческом банке // Контроллинг. 2002. № 3.

Валашек М., Козырева Н. Кто владеет информацией – тот управляет рисками // БДМ. Банки и деловой мир. 2007. № 5.

Вехов В.Б. Особенности расследования преступлений, совершаемых с использованием средства ЭВТ. УМП, 1996.

Владимиров В. Секреты экономической разведки // Бизнес и безопасность. 1995. № 1.

Волеводз А.Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика) / науч. ред. проф. А.Б. Соловьев. М. : Юрлитинформ, 2000.

Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления). СПб. : Юридический центр Пресс, 2002.

Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М. : Финансовый контроль, 2005.

Воронин Ю.М., Мешалкина Р.Е. Стандартизация финансового контроля: Россия и мировой опыт. М. : Финансовый контроль, 2003.

Гаврилин Ю.В. Расследование неправомерного доступа к компьютерной информации : учеб. пособие / под ред. проф. Н.Г. Шурухнова М. : ЮИ МВД РФ : Книжный мир, 2001.

Гавриш В. Практическое пособие по защите коммерческой тайны. Симферополь: Таврия, 1994.

Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М. : Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998.

Генкин А.С. Планета Web-денег. М. : Альпина Паблишер, 2003.

Генкин А.С. Частные деньги: история и современность. М. : Альпина, 2002.

Герасимов П.А. Управление рисками и обеспечение безопасности как составные части менеджмента // Финансы, деньги, инвестиции. 2006. № 1.

Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб. : Питер, 2003.

Голышев В.Г. Сделки в кредитной сфере. М. : МЗ Пресс, 2003.

Горбунова О.Н . Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. М. : Профессиональное образование, 2003.

Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.В. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск : Краснояр. гос. ун-т, 1998.

Грень И.В. Компьютерная преступность. Минск : Новое знание, 2007.

Гусев В.С. и др. Экономика и организация безопасности хозяйствующих объектов. СПб. : Очарованный странник, 2001.

Деднев М.А., Дыльнов Д.В., Иванов М.А. Защита информации в банковском деле и электронном бизнесе. М. : КУДИЦ-ОБРАЗ, 2004.

Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег : метод. пособие. М. : ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2000.

Ефимов В.Г. К теории государственного финансового контроля // Финансы. 2005. № 2.

Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М. : НИМП, 2001.

Жилин Е., Саваськов П. Третья директива ЕС о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма – новый барьер для преступных капиталов // Уголовное право. 2006. № 6.

Иванов И.Г., Кузнецов П.А., Попов В.И. Методические основы защиты информации в банковских автоматизированных комплексах// Конфидент. 1994. № 1.

Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М. : Рос. юрид. издат. дом, 1999.

Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с отмыванием денег. М. : КНОРУС, 2003.

Каратаев М.В. Банковские риски, возникающие при проведении сомнительных операций клиентов // Банковское дело. Декабрь 2010. № 12.

Каратаев М.В. Банковский сектор как элемент национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. Май 2011. № 17 (110).

Каратаев М.В. ПОД/ФТ: классификация и оценка банковских рисков // Банковское дело. Август 2010. № 8.

Каратаев М.В. Современные тенденции легализации преступных доходов и российская специфика // Банковское дело. Апрель 2011. № 4.

Кернер Х.Х., Дах Э. Отмывание денег. М. : Валютные отношения, 1993.

Клепицкий И.А. «Отмывание денег» в современном уголовном праве // Государство и право. 2002. № 8.

Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. 2002. № 11.

Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. 2002. № 11, 12; 2003. № 2 – 4, 6, 7, 10 – 12.

Коротков А.П. Преступления в сфере экономической деятельности как угроза экономической безопасности России : науч.-прак. издание. М. : ПРИОР, 2002.

Коттке К. «Грязные» деньги – что это такое? : справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег : пер. с нем. М. : Дело и сервис, 1998.

Кругликов Л.Л., Дулатбеков Н.О. Экономические преступления (вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания) : учеб. пособие. Ярославль : Яросл. гос. ун-т, 2001.

Кудрявцев В.Н . Общая теория квалификации преступлений. 2-е изд., перераб. и доп. М. : Юристъ, 2001.

Кураков Л.П., Смирнов С.Н . Информация как объект правовой защиты. М. : Гелиос, 1998.

Курило А.П. и др. Обеспечение информационной безопасности бизнеса. М. : БДЦ-пресс, 2005.

Курило А.П. , Зефиров С.Л. , Голованов В.Б. и др. Аудит информационной безопасности. М. : БДЦ-пресс, 2006.

Латов Ю.В., Ковалев С.Н. Теневая экономика : учеб. пособие. М. : Норма, 2006.

Логинов Е.Л. Борьба с «отмыванием» денег. // Законность. 1999. № 3.

Логинов Е.Л. Проблемы борьбы с «отмыванием» денег в России и за рубежом // Финансы и кредит. 2003. № 18.

Логинов Е.Л., Лукин В.К . Экономическая преступность в коммерческих банках. Краснодар : КЮИ, 2000.

Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности (комментарий к главе 22 УК РФ). Ростов-н/Д. : Феникс, 1999. Серия: Закон и общество.

Лукин И.В., Сухобоченков С.Е., Ревенков П.В. Обеспечение информационной безопасности при расчетах в системе интернет-банкинга // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2009. № 4 (92).

Лунев В.В. Преступность ХХ века. Мировые, региональные и российские тенденции / пред. акад. РАН В.Н. Кудрявцева. М. : НОРМА, 1997.

Лунев В.В. Рыночная экономика и экономическая преступность в России // Экономическая преступность / под ред. В.В. Лунеева, В.И. Борисова. М. : Юристъ, 2002.

Лямин Л.В. Интернет-банкинг: сопутствующие факторы банковских рисков и организация регулирования и надзора // Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. М. : Финансы и статистика, 2005.

Лямин Л.В. Анализ факторов риска, связанных с интернет-банкингом // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. Август 2006. № 7 – 8.

Международное право / отв. ред. Ю.М. Колосов, В.И. Кузнецов. М. : Международные отношения, 1998.

Международный терроризм: борьба за геополитическое господство. М. : РАГС, 2005.

Мельников А.Б., Логинов Е.Л., Карлеба В.А. Криминальные стратегии организованных преступных групп в финансовой системе. Краснодар : Краснодар. юрид. ин-т МВД России, 2002.

Методология контроля общественных финансовых средств : материалы межд. науч.-практ. конференции / под общ. ред. В.А. Двуреченских. М. : Финансовый контроль, 2004.

Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование, уголовная ответственность, оперативно-розыскные мероприятия и международное сотрудничество. СПб. : Юридический центр Пресс, 2002.

Михайлов В.И. Расследование легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученных незаконным путем // Расследование преступлений в сфере экономики : Руководство для следователей / под общ. ред. И.Н. Кожевникова М. : Спарк, 1999.

Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег М. : Юрлитинформ, 2001.

Новое об экономических преступлениях. Уголовно-правовой анализ : науч.-практ. пособие / Н.М. Андреев, Б.Д. Завидов, П.В. Зотов, В.Б. Липатенков / под общ. ред. проф. Курцева Н.П. М. : Приор-издат, 2003.

Овчинский В.С. Интерпол. М. : ИНФРА-М, 2001.

Осмаев И.Б . Международные и национальные правовые средства борьбы с отмыванием преступных доходов : монография. М. : Изд-во РУДН, 1999.

Основы борьбы с организованной преступностью : монография / под ред. В.С. Овчинского, В.Е. Эминова, Н.П. Яблокова М. : ИНФРА-М, 1996.

Панов В.П. Сотрудничество государств в борьбе с международными уголовными преступлениями. М., 1993.

Подразделения финансовой разведки : обзор / под ред. П. Глисон и Г. Готтселиг. Вашингтон : МВФ, МБРР, 2004.

Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма : практ. руковод. для банковских специалистов : пер. с англ. / П.-Л. Шатен, Д. Макдауэл, С. Муссе, П.А. Шотт. М. : Альпина Паблишерз, 2011. (Библиотека Всемирного банка).

Противодействие легализации «грязных» доходов: правовые и организационные формы / В.И. Михайлов, Е.З. Трошкин, А.Л. Баньковский; общ. ред. В.И. Михайлова. Минск : Тесей, 2001.

Пярин В.А., Кузьмин А.С., Смирнов С.Н. Безопасность электронного бизнеса / под ред. действительного члена РАЕН д.т.н., проф. В.А. Минаева. М. : Гелиос АРВ, 2005.

Расследование неправомерного доступа к компьютерной информации : науч.-практ. пособие / под ред. Н.Г. Шурухнова. М., 1999.

Ревенков П.В. Безопасность электронного банкинга : монография. Издательский дом «Наука», 2009.

Ревенков П.В. Интернет-банкинг и сопутствующие факторы банковских рисков // Безопасность и банковский бизнес : материалы межрегиональной науч.-практ. конф. 22 ноября 2007 г. Омск : Издательский комплекс «ГЭПИ Центр–II», 2007.

Ревенков П.В. Электронный банкинг: внутренний контроль над рисками аутсорсинга // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2009. № 3 (111).

Ревенков П.В., Воронин А.Н. Электронный банкинг: организация и методика защиты от противоправных действий // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2009. № 2 (90).

Ревенков П.В., Воронин А.Н. Электронный банкинг: управление рисками отмывания денег // Банковское дело. 2009. № 9 (189).

Ревенков П.В., Дудка А.Б., Сычев А.М., Пеленицын А.М. Электронный банкинг: сопутствующие риски и особенности безопасного функционирования : практ. пособие. М. : Регламент, 2009.

Робинсон Дж. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в офшорном мире. М. : Альпина Бизнес Букс, 2004.

Рудакова О.С. Банковские электронные услуги : учеб. пособие для вузов. М. : Банки и биржи : ЮНИТИ, 1997.

Рябушкин Б.Т., Турилова Э.Ю. Методы оценки теневого и неформального секторов экономики. М. : Финансы и статистика, 2003.

Сводные статистические материалы по 30 крупнейшим банкам Российской Федерации по состоянию на 01.10.2005 // Вестник Банка России. 2005. № 63 (861).

Селезнев А. Стратегический финансовый контроль // Экономист. 2007. № 12.

Симонова Л.А. Эффективность государственного финансового контроля // Финансы. 2006. № 4.

Смит В. Происхождение центральных банков. М. : Институт национальной модели экономики, 1996.

Современные банковские технологии: теоретические основы и практика. М. : Финансы и статистика, 2005.

Соколов Б.Н. Внутренний контроль в коммерческих организациях // Аудиторские ведомости. 2006. № 5.

Суэтин А.А. Легализация нелегальных финансовых потоков // Бизнес и банки. 23.05.2006.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы : учеб.-практ. пособие. М. : Дело, 2001.

Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция : учеб. пособие для вузов. М. : Банки и биржи : ЮНИТИ, 1999.

Устинова Т.Д. Новеллы уголовного закона об ответственности за легализацию преступных доходов (ст. 174 и 174 прим. УК РФ) // Современное право. 2004. № 9.

Финансовый мониторинг потоков капитала с целью предупреждения финансового терроризма / под ред. С. Годарда, А.Т. Никитина, Л.Л. Фитуни. М. : Изд-во МНЭПУ, 2005.

Хайек Фридрих А. Частные деньги : пер. с англ. М. : Институт национальной модели экономики, 1996.

Халяпин Д.Б., Ярочкин В.И. Основы защиты промышленной и коммерческой информации. Термины и определения. М. : ИПКИР, 1992.

Чернявский С.П. Международный офшорный бизнес и банки. М. : Финансы и статистика, 2002.

Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке. М. : ФБК-ПРЕСС, 1998.

Шумилов В.М. Международное финансовое право. М. : Международные отношения, 2005.

Юденков Ю.Н. Управленческий учет и внутренний контроль в коммерческом банке. М. : Инсвязьиздат, 2008.

Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб. : Юридический центр Пресс, 2005.

Яни П.С. Уголовная ответственность за легализацию имущества, приобретенного незаконным путем // Право и экономика. 1998. № 1.

Приложение 1 Представительства в интернете международных организаций, участвующих в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – www.fatf-gafi.оrg

Сайт по вопросам борьбы с финансированием терроризма – www.fatf-gafi.оrg/ТеrFinanсе_еn.htm

Международный валютный фонд – www.imf.оrg

Всемирный банк – www.wоrdbank.ru

Банк международных расчетов – www.bis.org

Международная информационная система по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, – www.imolin.оrg

Европарламент – www.еuroparl.eu.int

Организация Объединенных Наций – www.un.org

Вольфсбергская группа – www.wolfsberg-principles.com

Казначейство США – www.treas.gov

Приложение 2 Краткое описание рекомендаций ФАТФ

Первоначальные Сорок рекомендаций ФАТФ были разработаны в 1990 г. в качестве инициативы в рамках противодействия использованию финансовых систем лицами, отмывающими доходы от торговли наркотиками. В 1996 году Рекомендации были пересмотрены первый раз, чтобы учесть развивающиеся типологии отмывания доходов. Сорок рекомендаций в 1996 г. были одобрены более чем 130 странами и являются международным стандартом в сфере борьбы с отмыванием доходов [62] .

В октябре 2001 г. ФАТФ расширила свой мандат, включив в него вопросы, касающиеся финансирования терроризма, и предприняла важный шаг, выработав Восемь специальных рекомендаций по вопросам финансирования терроризма. Эти Рекомендации содержат ряд мер, направленных на противодействие финансированию террористических актов и террористических организаций, и дополняют Сорок рекомендаций. Сорок и Восемь специальных рекомендаций ФАТФ признаны Международным валютным фондом и Всемирным банком в качестве международных стандартов по противодействию ОД и финансированию терроризма.

В 2003 году Рекомендации пересмотрены вторично с учетом новых тенденций в легализации незаконных доходов. Сейчас, по прошествии почти 20 лет со времени первого появления Рекомендаций ФАТФ, некоторые из них представляются очевидными и почти тривиальными. Однако в 1990 г. для столетиями гордившейся банковской тайной и возможностью анонимных вложений мировой банковской системы они казались революционными и даже разрушительными.

Первый раздел Рекомендаций посвящен криминализации ОД (Рекомендации 1 – 3). В этом разделе можно выделить следующие три основных положения.

1. Страны должны рассматривать отмывание доходов как преступление на основании Конвенции ООН против незаконной торговли наркотиками и психотропными веществами 1998 г. (Венская конвенция) и Конвенции ООН по транснациональной организованной преступности 2000 г. (Палермская конвенция).

2. К юридическим лицам должны применяться меры уголовной, а где это невозможно – гражданской или административной ответственности. Такие меры не могут мешать уголовной ответственности физических лиц.

3. Странам следует принять законодательные меры, позволяющие своим компетентным органам проводить конфискацию отмываемой собственности и доходов ОД.

Значение положений первого раздела очень велико. Они радикально меняют характер отношения мирового сообщества к легализации незаконных доходов, определяя его как преступление, которое обязано преследоваться по законам всех цивилизованных стран.

Во втором разделе Рекомендаций (Рекомендации 4 – 20) содержатся нормы по мерам противодействия отмыванию незаконных доходов и финансированию терроризма в финансовых организациях. Краткое содержание этого раздела отражено в следующих положениях.

1. Страны должны создать условия, при которых законодательство о тайне финансовых учреждений не препятствовало бы реализации Рекомендаций ФАТФ.

2. Меры по работе с клиентом (CDD [63] ), которые должны быть приняты, включают в себя:

а) идентификацию клиента и проверку личности клиента с использованием надежных, независимых источников документов, данных или информации;

б) определение бенефициарного собственника.

3. Финансовые учреждения в отношении политически ангажированных лиц должны, помимо осуществления обычных мер работы с клиентом, предпринимать разумные меры для установления источника благосостояния и денежных средств.

4. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание любым угрозам отмывания доходов, исходящих от новых или разрабатываемых технологий, которые способны благоприятствовать анонимности, и, если потребуется, применять меры для предотвращения их использования в схемах отмывания доходов.

5. Финансовое учреждение должно быть уверено в том, что посредник регулируется и подвергается надзору, а также имеет механизмы для соответствия требованиям по CDD.

6. Финансовые учреждения должны хранить по меньшей мере в течение пяти лет все необходимые записи об операциях.

7. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание всем сложным, нестандартным операциям, а также всем необычным схемам операций, не имеющим явной экономической или видимой законной цели.

8. Если финансовое учреждение подозревает, что средства являются доходом от преступной деятельности, оно должно незамедлительно сообщать о своих подозрениях в подразделение финансовой разведки.

9. Финансовые учреждения должны разработать программы против отмывания доходов и финансирования терроризма.

10. Рекомендации должны быть применены ко всем физическим лицам, профессионально занимающимся финансами, а также к представителям нефинансовых профессий, которые потенциально могут участвовать в отмывании.

Главным в положениях второго раздела представляется существенное ограничение казавшегося незыблемым принципа банковской тайны. Мировое сообщество впервые в явной форме признало приоритет обеспечения экономической безопасности и противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, по отношению к банковской тайне и некоторым другим либеральным ценностям.

В небольшом третьем разделе рекомендаций приведены меры, которые необходимо принять в отношении стран, не соответствующих или не полностью соответствующих Рекомендациям ФАТФ (Рекомендации 21 – 22).

Финансовые учреждения должны принять меры для того, чтобы принципы Рекомендаций, применимые к их дочерним предприятиям, расположенным за рубежом, соблюдались, особенно в тех странах, которые не применяют или применяют в недостаточной мере Рекомендации ФАТФ. Когда действующие местные законы и нормативные документы запрещают их применение, финансовые учреждения должны проинформировать компетентные органы в стране головного учреждения о том, что они не в состоянии применять Рекомендации ФАТФ.

Четвертый раздел Рекомендаций (Рекомендации 23 – 25) посвящен вопросам регулирования и надзора. В этом разделе можно выделить следующие положения, кратко отражающие его содержание.

1. Все финансовые учреждения должны проходить процедуру лицензирования или регистрации и должным образом регулироваться, за их деятельностью должен осуществляться надзор или наблюдение в целях противодействия отмыванию доходов с учетом риска отмывания доходов или финансирования терроризма в этом секторе.

2. Страны должны обеспечить такой порядок, при котором на весь финансовый бизнес распространялись бы эффективные системы мониторинга за выполнением требований по противодействию легализации доходов и финансированию терроризма.

3. Компетентные органы должны обеспечить обратную связь, которая помогла бы в выявлении подозрительных сделок.

Здесь проводится идея расширения принципов финансового контроля, доказавших свою эффективность в банковской сфере, на нефинансовые сферы бизнеса, потенциально связанные с отмыванием.

Пятый раздел Рекомендаций (Рекомендации 26 – 32) раскрывает полномочия и ресурсы компетентных органов в следующих основных положениях.

1. Страны должны создать подразделения финансовой разведки с широкими полномочиями в финансовой сфере.

2. При проведении расследований случаев отмывания доходов компетентные органы должны иметь возможность получать документы и информацию, а также обладать полномочиями по обыску лиц и помещений, изъятию и получению доказательств.

3. Страны должны предоставить своим компетентным органам, участвующим в борьбе с отмыванием доходов и финансированием терроризма, адекватные финансовые, людские и технические ресурсы.

Опыт показал, что созданные в соответствии с этими Рекомендациями в большинстве развитых стран финансовые разведки стали эффективными институтами, противодействующими отмыванию доходов, полученных преступным путем.

В шестом разделе Рекомендаций (Рекомендации 33 – 34) перечислены следующие меры по обеспечению прозрачности юридических лиц и образований.

1. Страны, имеющие юридических лиц, которые могут выпускать акции на предъявителя, должны принять соответствующие меры для обеспечения того, чтобы эти операции не использовались для отмывания доходов, полученных преступным путем.

2. Страны должны обеспечить достаточную, точную и своевременную информацию о трастах, включая информацию о доверителях, доверительных собственниках и бенефициарах, которую или доступ к которой могут получить на постоянной основе компетентные органы.

В этом разделе под прицел берутся самые уязвимые с позиций отмывания доходов, полученных преступным путем, инструменты: трасты и акции на предъявителя.

Заключительный седьмой раздел Рекомендаций (Рекомендации 35 – 40) описывает рекомендуемые правила Международного сотрудничества.

1. Страны должны быстро, конструктивно и эффективно предоставлять самую возможно широкую взаимную правовую помощь в связи с проведением расследований, судебным преследованием и сопутствующими процедурами по делам об отмывании доходов и финансированию терроризма.

2. Должны быть полномочия для принятия оперативных действий в ответ на поданные зарубежными странами запросы о выявлении, замораживании, изъятии и конфискации отмытой собственности и доходов от ОД.

3. Страны должны признавать отмывание доходов преступлением, которое может служить основанием для экстрадиции.

4. Страны не должны использовать законы, которые требуют от финансовых учреждений сохранять тайну или конфиденциальность в качестве причины для отказа от предоставления содействия.

Девять Специальных рекомендаций по вопросам финансирования терроризма существенно расширяют сферу действий рекомендаций ФАТФ.

В соответствии со Специальными рекомендациями все страны должны предпринять немедленные шаги для внедрения в полном объеме Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. Каждая страна должна осуществить меры по созданию механизма незамедлительного замораживания средств и прочих активов террористов, лиц, финансирующих терроризм и террористические организации. Если финансовые учреждения или другие предприятия и иные юридические лица, обязанные противодействовать ОД, подозревают или имеют достаточные причины подозревать, что некоторые средства связаны или имеют отношение к терроризму в любых его проявлениях, от них необходимо потребовать оперативного сообщения компетентным органам о своих подозрениях.

Страны должны быть в состоянии гарантировать, что они не предоставляют убежища для лиц, обвиняемых в финансировании терроризма, террористических актов или террористических организаций, и они должны иметь соответствующие процедуры для выдачи (экстрадиции) таких лиц.

Все страны должны принимать меры к тому, чтобы физические или юридические лица, которые предоставляют услуги по пересылке денег или ценностей, включая пересылку через неформальную систему или сеть пересылки денег или ценностей, были лицензированы или зарегистрированы и выполняли все рекомендации ФАТФ, относящиеся к банковским или небанковским финансовым учреждениям.

Все страны должны требовать от финансовых учреждений, включая те, которые занимаются переводом денег, представлять точную и достоверную информацию об осуществляющем перевод лице (имя, адрес, номер счета) и сопроводительном послании, причем эта информация должна сохраняться вместе с переводом или сопроводительным посланием на всех этапах совершаемого перевода.

Следование последним двум рекомендациям позволяет перекрыть важнейший канал финансирования терроризма. Страны должны проанализировать адекватность законодательства и нормативных актов, относящихся к учреждениям, которые могут быть использованы для финансирования терроризма. Особенно следует обратить внимание на некоммерческие организации. Необходимо обеспечить невозможность использования их в преступных целях. В последние годы раскрыты многочисленные случаи использования террористическими организациями различных некоммерческих организаций, замаскированных под легальные учреждения. Нередко они работают прикрытием для финансирования терроризма, собирая средства для законной деятельности и направляя их на финансирование террористических организаций. Специальные рекомендации фокусируют внимание на новых механизмах финансирования терроризма. Значение и влияние Рекомендаций ФАТФ огромны. Они показали, что международное сообщество имеет достаточно мощные механизмы самоорганизации для противодействия таким опасным и грозным явлениям, как терроризм и международная преступность.

Приложение 3 Некоторые сведения о системе HAWALA

Система HAWALA сформировалась в эпоху раннего Средневековья в Индостане, первые упоминания о ней встречаются в документах, датированных VIII в. н.э. Купцы боялись возить с собой значительные материальные средства и пользовались клиринговой системой, по сути своей мало отличающейся от современных систем безналичных расчетов, основанных на многостороннем зачете взаимных встречных обязательств всех участников. Аналогичные системы действовали во многих регионах мира: фэй чьен (фей-чиен) (Китай), падала (Филиппины), худж (Пакистан), хуи куан (Гонконг), кса-вилаад (Сомали), фей кван (Таиланд) и т.д. (слово «хавала» переводится с арабского как «вексель», «расписка». Современное значение на арабском банковском жаргоне – «переводить» или «телеграфировать»).

Работает система HAWALA следующим образом. Иммигрант, работающий в одной из развитых стран, обращается к хаваладас, которые обычно для отвода глаз содержат небольшие магазины, кафе, ювелирные лавки, торгуют на продовольственных рынках. При этом существуют также хаваладас, не «маскирующие» свою деятельность в системе HAWALA каким-либо легальным бизнесом. Узнать о местонахождении хаваладос можно из объявления в газете.

После получения от иммигранта денег хаваладас направляет своему «коллеге», работающему в том населенном пункте, куда иммигранту нужно перевести деньги, особое сообщение, называемое «хунди», по телефону, факсу или с использованием электронной почты, в зависимости от имеющихся в распоряжении хаваладас технических возможностей. Хунди содержит имя получателя платежа, а также кодовое слово, или цифровой код, или, что самое необычное, определенную последовательность рукопожатий. Такой способ получил распространение в тех местностях, где уровень образования и грамотности населения чрезвычайно низок. Хаваладас, который работает в том населенном пункте, куда переводятся деньги, после получения хунди сообщает о получении перевода адресату, которому переведены деньги, – кому-либо из членов семьи иммигранта. Затем получатель перевода приходит к хаваладас и называет определенное слово, цифровой код или совершает определенные действия, например воспроизводит определенную последовательность рукопожатий. После чего хаваладас выплачивает родственнику иммигранта поступившую денежную сумму. Выплата, как правило, осуществляется в местной валюте, что предоставляет хаваладас возможность заработать на разнице обменных курсов, так как перевод, как правило, отправляется иммигрантами в широко распространенной валюте – обычно в долларах США.

Необходимо отметить, что помимо хаваладас, работающих в основном с переводами небольших денежных сумм, направляемых иммигрантами родственникам после получения заработной платы, есть крупные хаваладос, имеющие сети обменных пунктов. При осуществлении переводов крупных сумм денег в сделке участвуют свидетели, которые при возникновении спорных ситуаций выступают в роли арбитров.

Но все же основным фактором, гарантирующим нормальную работу системы HAWALA, является взаимное доверие между всеми участниками такой схемы по переводу денег, по этой причине хаваладас почти всегда относятся к одной этнической группе, связаны родственными узами или являются выходцами из одного населенного пункта.

При осуществлении переводов посредством системы HAWALA движение денежных средств осуществляется преимущественно в одну сторону – из развитых стран в страны развивающиеся, вследствие чего возникает потребность в проведении зачета взаимных требований между хаваладас. Традиционно в качестве средства платежа для урегулирования между хаваладас взаимных требований выступают золото и драгоценные камни, которые в некоторых случаях осуществления взаимозачета контрабандным путем перевозят курьеры системы HAWALA. Обычно большое количество золота никуда не перемещается, просто суммы переводов номинируются в золоте, так как в отличие от Запада на арабском Востоке золото не утратило своего значения в качестве средства платежа, а продолжает оставаться главной расчетной единицей.

Рис. 1. Схема работы системы HAWALA

Интересен тот факт, что в современном мире, в котором настолько сильно развит банковский сектор и осуществление такой в общем-то простой банковской операции, как международный перевод, не представляет какой-либо сложности, продолжает функционировать столь архаичная система, как HAWALA. Причины для ее существования могут быть разными, и искать их надо в том числе в сложившемся за века общинном, родовом укладе жизни многих миллионов людей, преимущественно в исламском мире, в котором традиционно очень сильны родственные отношения членов семьи в широком понимании этого слова.

Становлению системы HAWALA как международной системы расчетов способствовала контрабанда золота в 1960 – 1970-е гг. из Южной Азии в Дубаи и Абу-Даби, являвшихся в то время и являющихся сейчас крупнейшими центрами ювелирной торговли. Система HAWALA оказалась самым быстрым, безопасным и не подконтрольным национальным и международным службам финансового контроля способом получения платы за поставленный товар.

Со второй половины XX в. усилилась трудовая миграция из так называемых стран третьего мира в страны с развитой экономикой, вследствие чего у миллионов людей появилась потребность в переводе части заработанных денежных средств своим родственникам, живущим в тех странах, из которых трудовые мигранты вынуждены были уехать в поисках заработков. И вновь система HAWALA оказалась как нельзя лучше подходящей для таких переводов, потому что позволяет уходить от налогообложения в стране, в которой заработаны деньги, а также экономить на уплате банковских комиссий за перевод денег.

Способствовала распространению системы HAWALA и ее доступность, например, комиссионные, взимаемые хаваладас за проведение финансовых операций, значительно ниже, чем средняя стоимость услуги по переводу денег через банковскую систему. В среднем кредитные организации взимают с клиентов 10 – 15% от переводимой суммы, хаваладас же берут не более 1 – 2%.

Кроме того, зачастую у мигрантов нет другой возможности перевести деньги в тот небольшой населенный пункт, в котором живет их семья, потому что в той местности нет отделения банка или же банки, пользуясь тем, что в каком-либо регионе неразвита банковская система и отсутствуют конкуренты в банковской сфере, устанавливают непомерно высокую оплату за услугу по переводу денег. Поэтому трудовым мигрантам приходится прибегать к услугам хаваладас1.

1 Только в США ежегодно через систему HAWALA проводится около 200 млрд дол. В Индии и Пакистане она является неотъемлемой частью национальных экономик. Пакистанские банкиры подсчитали, что в страну каждый год по невидимым каналам поступает 2 – 3 млрд дол. (см. www.antiterror.ru).

В странах Запада распространению системы HAWALA послужило сотрудничество западных компаний с исламскими финансовыми институтами при осуществлении проектов, связанных с разработкой неф тяных месторождений, развитии новых отраслей производства в исламских странах и развитии агропромышленного сектора. При участии в таких проектах западные компании осуществляют сотрудничество с местными официальными финансовыми структурами, но, учитывая местную специфику деловых отношений, бывает сложно, а порой и невозможно сказать, где заканчивается сфера деятельности официальных банковских структур и начинается сфера деятельности нелегального финансового сектора.

Ну и, наконец, в качестве причины роста и развития системы HAWALA можно назвать общий подъем экономики восточных стран, связанный, в частности, с развитием добывающих отраслей производства и соответственно влекущий увеличение оборота денежных средств, который традиционно осуществляется в этих странах посредством системы HAWALA.

Излишне говорить, что такие «переводы» никак не могут контролироваться государством. Система HAWALA является объектом пристального внимания со стороны спецслужб западных стран и ФАТФ. По данным ФАТФ, система HAWALA остается важным методом перевода финансовых средств и приобретения золота для значительного числа бизнес-структур разного масштаба и физических лиц. Причины популярности системы HAWALA состоят в низкой стоимости услуг по переводу средств в сравнении с банковской системой, а также в режиме работы – 24 часа в сутки без выходных, абсолютной надежности сделок и отсутствии документального оформления.

Для спецслужб западных стран и официальных банковских структур оказалось затруднительным оценить масштаб распространения в мире структур системы HAWALA, хотя на основании анализа имеющейся информации можно говорить как минимум о 5000 пунктах системы HAWALA во всем мире. Непросто оценить масштаб ее деятельности еще и потому, что HAWALA не является целостной структурой, хаваладас, как правило, работают в одиночку, в рамках определенной этнической группы, которые представляют собой закрытые для «чужаков» социумы, и получить информацию о деятельности в них системы HAWALA практически невозможно.
Считать систему HAWALA неуловимой для правоохранительных органов было бы неверно. В России и ряде других стран ближнего зарубежья периодически появляются сообщения о пресечении действия различных пунктов приема платежей системы HAWALA. По мере приобретения опыта борьбы с подобными системами незаконных платежей активность их будет падать и, вполне возможно, когда-нибудь они прекратят свое существование.

Приложение 4 ПОЛОЖЕНИЕ о структурном подразделении по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – подразделение)

1. Общие положения

1.1. Подразделение является самостоятельным структурным подразделением Банка / структурным подразделением Департамента / Дирекции / Управления [64] , состоящим из структурных единиц (службы, отделы, группы).

Полное наименование Подразделения – .

Сокращенное наименование Подразделения – .

1.2. Подразделение в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, включая Конституцию Российской Федерации, международные договоры Российской Федерации, федеральные конституционные законы, Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон) и иные правовые акты, действующие в Российской Федерации, в том числе нормативные акты Банка России, а также Уставом, нормативными актами и распорядительными документами Банка и настоящим Положением.

1.3. Подразделение возглавляется Руководителем, назначаемым на должность и освобождаемым от должности приказом единоличного исполнительного органа Банка (далее – Руководитель Банка).

1.4. Структура и штатное расписание Подразделения утверждаются Руководителем Банка в установленном порядке по представлению Руководителя Подразделения.

1.5. Подразделение имеет штамп / печать с сокращенным / полным наименованием и иными реквизитами, установленными нормативными актами Банка.

2. Цель деятельности подразделения

2.1. Основной целью деятельности Подразделения является создание условий для реализации долгосрочных планов по стимулированию динамичного развития Банка, обеспечению его безопасности и укреплению позиций на рынке посредством:

– обеспечения соответствия действующей в Банке системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ) требованиям законодательства Российской Федерации, Банка России и других регулирующих органов, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России;

– исключения вовлечения Банка в процессы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

– исключения участия служащих Банка в осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

– минимизации риска несоблюдения режима международных санкций при проведении банковских операций [65] .

3. Задачи подразделения

3.1. Исходя из целей деятельности, задачами Подразделения являются:

3.1.1. организация в Банке внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

3.1.2. обеспечение осуществления Банком внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

3.1.3. взаимодействие с Банком России, федеральными органами государственной власти Российской Федерации, другими государственными органами, организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и иными лицами, а также российскими, иностранными и международными организациями и учреждениями по вопросам ПОД/ФТ;

3.1.4. управление рисками вовлечения Банка в процессы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и риском несоблюдения режима международных санкций при проведении банковских операций [66] ;

3.1.5. планирование развития системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и анализ результатов деятельности Банка в области ПОД/ ФТ в рамках компетенции Подразделения.

3.2. Функции контроля за организацией в Банке внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ возложены на Руководителя Банка.

4. Функции подразделения

В соответствии с возложенными задачами Подразделение выполняет следующие функции:

4.1. В части организации в Банке внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ:

4.1.1. разрабатывает, направляет на согласование, обеспечивает актуализацию и совершенствование правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления, а также иных внутренних нормативных и иных документов по вопросам, относящимся к компетенции Подразделения.

4.1.2. координирует работу подразделений Банка по организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и назначению в них специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления.

4.2. В части обеспечения осуществления Банком внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ:

4.2.1. осуществляет подготовку заключений по проектам нормативных актов Банка, регулирующих вопросы совершения банковских операций и иных сделок, а также определения функций юридического подразделения, подразделения безопасности, службы внутреннего контроля и подразделений, участвующих в осуществлении банковских операций и иных сделок;

4.2.2. принимает участие в разработке функциональных требований к автоматизированным системам, используемым подразделениями Банка в целях осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

4.2.3. консультирует работников Банка по вопросам, возникающим при реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления;

4.2.4. координирует, контролирует и организует (совместно с заинтересованными подразделениями Банка) обучение работников Банка по вопросам ПОД/ФТ;

4.2.5. осуществляет оперативный контроль за организацией и реализацией в подразделениях Банка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления;

4.2.6. осуществляет текущий контроль представления подразделениями Банка сведений, предусмотренных Федеральным законом и нормативными документами Банка России, в сфере ПОД/ФТ;

4.2.7. фиксирует в отчете в виде электронного сообщения информацию, содержащую сведения, предусмотренные Федеральным законом и нормативными актами Банка России, и представляет ее в Федеральную службу по финансовому мониторингу;

4.2.8. проводит анализ и проверку направленной подразделениями Банка информации о выявлении среди клиентов иностранных публичных должностных лиц, а также сведений об организациях и физических лицах, в отношении которых имеются полученные в установленном порядке сведения об их участии в экстремистской или террористической деятельности, либо о юридических лицах, прямо или косвенно находящихся в собственности или под контролем таких организаций или физических лиц, либо о физических или юридических лицах, действующих от имени или по указанию таких организаций или лиц;

4.2.9. проводит анализ поступающих из подразделений Банка сообщений об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирования терроризма, по результатам которого готовит проект заключения о подозрительных операциях для принятия Ответственным сотрудником Банка решения о направлении / ненаправлении их в Федеральную службу по финансовому мониторингу;

4.2.10. исполняет поступающие из Федеральной службы по финансовому мониторингу запросы о представлении предусмотренных Федеральным законом сведений.

4.3. В части взаимодействия с Банком России, федеральными органами государственной власти Российской Федерации, другими государственными органами, организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и иными лицами, а также российскими, иностранными и международными организациями и учреждениями по вопросам ПОД/ФТ:

4.3.1. проводит анализ эффективности систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ российских и зарубежных финансовых учреждений, с которыми Банк поддерживает договорные отношения или намерен их установить;

4.3.2. готовит заключения для заинтересованных подразделений Банка в отношении оптимальных параметров дальнейшего сотрудничества с российскими и иностранными банками-корреспондентами и иными финансовыми учреждениями по вопросам, относящимся к компетенции Подразделения;

4.3.3. оказывает содействие уполномоченным представителям Прокуратуры, Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам [67] при проведении ими инспекционных проверок деятельности Банка по вопросам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

4.3.4. осуществляет взаимодействие с государственными органами Российской Федерации, российскими, иностранными и международными организациями и учреждениями (в том числе – с Прокуратурой, Банком России, Росфинмониторингом, банковскими ассоциациями и союзами, банками – членами Вольфсбергской группы и др.) по вопросам ПОД/ФТ.

4.4. В части управления рисками вовлечения Банка в процессы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и риском несоблюдения режима международных санкций при проведении банковских операций [68] :

4.4.1. проводит анализ характера и динамики подозрительных операций клиентов, оценку основных тенденций в подозрительной деятельности клиентов Банка и рисков Банка, обусловленных этой деятельностью;

4.4.2. проводит анализ влияния подозрительных операций клиентов на агрегированные показатели деятельности Банка и его репутацию на российском и международном рынке;

4.4.3. осуществляет текущий мониторинг операций финансовых учреждений по корреспондентским счетам в целях анализа риска вовлечения Банка в процессы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при работе с финансовыми учреждениями;

4.4.4. разрабатывает рекомендации для подразделений Банка в отношении параметров и приоритетов дальнейшего сотрудничества с отдельными клиентами, совершающими подозрительные операции;

4.4.5. разрабатывает меры, направленные на предупреждение и прекращение осуществления через Банк подозрительных операций;

4.4.6. информирует руководство Банка о рисках и угрозах, выявленных в результате реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ ФТ и программ его осуществления;

4.4.7. разрабатывает и реализует меры по управлению риском вовлечения Банка в процессы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

4.4.8. проводит анализ режима действующих международных санкций и мониторинг клиентской базы на предмет выявления лиц, в отношении которых и (или) в отношении государств места регистрации / места нахождения которых установлены международные санкции [69] ;

4.4.9. разрабатывает предложения о порядке проведения банковских операций и сделок с учетом режима международных санкций [70] ;

4.4.10. готовит по запросам подразделений Банка заключения о наличии / отсутствии международных санкций в отношении участвующих в операциях / сделках физических лиц и организаций и государств их места регистрации / нахождения [71] ;

4.5. В части планирования развития системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и анализа результатов деятельности Банка в области ПОД/ФТ:

4.5.1. проводит оценку эффективности функционирования системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Банка;

4.5.2. определяет приоритетные направления совершенствования системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Банка;

4.5.3. готовит и представляет руководству Банка отчеты о результатах реализации в Банке правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления;

4.5.4. проводит оценку необходимых ресурсов системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, разрабатывает и согласовывает проект бюджета Подразделения, а также осуществляет контроль его исполнения.

5. Принципы и приоритеты деятельности подразделения

5.1. Приоритеты деятельности Подразделения обусловлены необходимостью оптимального распределения ресурсов Банка и заключаются:

– в повышении эффективности функционирования и механизмов взаимодействия элементов системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

– ориентированности преимущественно на превентивный по отношению к угрозам и рискам вовлечения банка в процессы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирования терроризма характер воздействия, не создавая при этом искусственных регуляционных барьеров для развития Банка и доступности его услуг.

5.2. Основными принципами деятельности Подразделения являются:

5.2.1. реализация деятельности Подразделения с учетом действующей стратегии развития Банка, установленных приоритетов и специфики регионов присутствия;

5.2.2. системность развития, своевременность, сбалансированность и адекватность принимаемых мер внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

5.2.3. постоянное повышение профессиональной квалификации работников Подразделения;

5.2.4. информационная открытость и публичность Подразделения на основе эффективного взаимодействия с другими подразделениями Банка.

6. Взаимодействие со структурными подразделениями Банка и юридическими лицами

6.1. Подразделение осуществляет свои функции во взаимодействии с другими структурными подразделениями Банка и иными юридическими лицами от имени Банка и в рамках своей компетенции.

6.2. Взаимодействие с другими структурными подразделениями Банка и юридическими лицами осуществляется на основе и с учетом:

– особенностей предметной области и безусловной необходимости соблюдения банковской тайны и законных интересов Банка, его клиентов и третьих лиц;

– четкой регламентации прав и обязанностей участников отношений, а также разграничения зон ответственности и реализуемых функций;

– минимизации случаев возможного возникновения конфликтов интересов при осуществлении взаимодействия.

7. Другие вопросы деятельности подразделения

7.1. Положения о структурных единицах Подразделения (отдел, группа, служба) разрабатываются на основе настоящего документа и утверждаются Руководителем Подразделения.

7.2. Руководители структурных единиц Подразделения назначаются на должность и освобождаются от должности приказом Банка по представлению Руководителя Подразделения.

7.3. Права, обязанности и ответственность Руководителя Подразделения, а также руководителей структурных единиц Подразделения определяются соответствующими трудовыми договорами и должностными инструкциями.

7.4. На время отсутствия Руководителя Подразделения его функции возлагаются на заместителя или иного работника Подразделения приказом Банка.

7.5. Работники Подразделения назначаются на должность и освобождаются от должности в соответствии с порядком, установленным в Банке.

7.6. Руководитель Подразделения несет ответственность за соблюдение работниками Подразделения требований законодательства Российский Федерации и нормативных документов Банка, за надлежащее выполнение своих обязанностей и требований настоящего Положения, а также иных нормативных актов и распорядительных документов Банка.

7.7. Каждый работник Подразделения несет персональную ответственность за выполнение возложенных на него обязанностей, требований настоящего Положения, в том числе за соблюдение требований по неразглашению коммерческой и банковской тайны.

Приложение 5

Общие положения

1. Настоящая должностная инструкция определяет трудовые (функциональные) обязанности, права и ответственность сотрудника Подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – Сотрудник)____________________(далее – Банк).

2. Сотрудник относится к категории специалистов, назначается на должность и освобождается от должности руководителем Банка (лицом, им уполномоченным) по представлению руководителя подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма по согласованию с____________________в порядке, установленном трудовым законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка.

3. Непосредственным руководителем Сотрудника является руководитель подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / лицо, исполняющее его обязанности.

Квалификационные требования

4. На должность Сотрудника назначается лицо, соответствующее следующим требованиям:

– наличие высшего юридического или экономического образования и опыта работы в подразделении кредитной организации, связанном с осуществлением банковских операций, не менее полутора лет или опыта работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее одного года;

– отсутствие судимости за совершение преступлений из корыстных побуждений или по найму, преступлений в сфере экономики и преступлений, предусмотренных частями второй и третьей ст. 146, ст. 205, 205.1, 206, 208 – 210, 221, 222, 226, 227, частью второй ст. 228, ст. 228.1, 228.2, 229, 232, 234, 238, 240-242, 282.1, 282.2, 285, 289, 290 – 292, 325 – 327.1, 355, 359 Уголовного кодекса Российской Федерации;

– отсутствие административных правонарушений в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг, а также правонарушений, предусмотренных частью первой ст. 19.4, частью первой ст. 19.5 и ст. 19.6 и 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, совершенных в течение одного года, предшествовавшего дню назначения на соответствующую должность, а также на момент нахождения в соответствующей должности и установленных вступившим в законную силу соответствующим постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об указанных административных правонарушениях;

– отсутствие фактов расторжения трудового договора по инициативе работодателя в соответствии с п. 7 ст. 81 Трудового кодекса Российской Федерации в течение двух лет, предшествующих дню назначения на соответствующую должность.

5. Сотрудник должен знать:

5.1. законы, иные нормативные правовые акты и документы, относящиеся к деятельности кредитных организаций и подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе:

– Федеральный закон от 02.12.1990 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

– Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с последующими изменениями и дополнениями;

– Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

– Положение Банка России от 29.08.2008 № 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”»;

– Указание Банка России от 09.08.2004 № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях»;

– иные российские законодательные и нормативные акты, регламентирующие деятельность кредитных организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, документы и рекомендации международных организаций (ФАТФ, Базельского комитета по банковскому надзору, Вольфсбергской группы и т.д.);

– Рекомендации Банка России, ФСФР России и ФСФМ в предметной области;

– действующие в Банке Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и порядки его осуществления;

– иные нормативные акты Банка, регламентирующие деятельность в области внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

5.2. основы экономики, финансов и банковского дела;

5.3. основы бухгалтерского учета и отчетности в кредитных организациях;

5.4. банковские продукты и бизнес-процессы Банка;

5.5. организацию разработки распорядительной и нормативной документации, порядок ее согласования и утверждения (подписания);

5.6. основы научной организации труда;

5.7. правила и нормы охраны труда, техники безопасности, санитарии и противопожарной защиты.

6. Сотрудник должен уметь:

6.1. эффективно применять нормы законодательства Российской Федерации, нормативные акты и рекомендации Банка России, ФСФР России, ФСФМ и внутренних нормативных актов Банка;

6.2. оперативно и своевременно изучать новые законодательные и иные нормативные акты Российской Федерации по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

6.3. осуществлять подготовку документов (материалов) с применением вычислительной техники и систем автоматизированных расчетов;

6.4. организовывать и координировать работу подразделений и работников Банка по выполнению Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;

6.5. осуществлять контроль выполнения работниками Банка возложенных на них обязанностей в части соблюдения Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;

6.6. осуществлять мониторинг операций клиентов и Банка на предмет выявления операций, предусмотренных Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

6.7. проводить анализ информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим контролю в соответствии с законодательством РФ, а также анализировать и систематизировать информацию, получаемую из разных источников в процессе работы;

6.8. разрабатывать типологии отмывания денежных средств и финансирования терроризма;

6.9. проводить обучающие мероприятия для работников Банка.

7. Сотрудник должен владеть:

7.1. навыками работы с программами Microsoft Office (в том числе Microsoft Word, Microsoft Excel, Microsoft Outlook, Microsoft PowerPoint, Microsoft Access) и специализированными базами данных (включая СПС «КонсультантПлюс», «Гарант»);

7.2. программно-техническими средствами АБС Банка на уровне опытного пользователя;

7.3. офисными средствами телекоммуникаций: телефоном, факсом, электронной почтой и т.д.

Права

8.  Сотрудник имеет право:

8.1. представлять на рассмотрение непосредственного руководителя предложения по вопросам совершенствования системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

8.2. запрашивать и получать в установленном порядке от структурных подразделений Банка материалы и документы, необходимые для исполнения им трудовых (функциональных) обязанностей;

8.3. снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах;

8.4. иметь доступ к базам данных и операциям клиентов в АБС Банка;

8.5. входить в помещения подразделений Банка, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях в порядке, установленном нормативными актами Банка;

8.6. обращаться за содействием в выполнении поставленных задач в подразделения Банка;

8.7. представлять руководству и третьим лицам информацию по вопросам, относящимся к своей компетенции;

8.8. определять методологию и приоритетность решения задач на порученном участке работы с учетом требований действующих распорядительных и нормативных актов Банка;

8.9. определять распорядок своей деятельности в рамках установленного графика работы;

8.10. в установленном порядке получать запросы, служебные записки, электронные сообщения и другие документы по вопросам, которые в соответствии с должностными обязанностями работника относятся к его компетенции;

8.11. в рамках своей компетенции давать указания и поручения сотрудникам Банка;

8.12. требовать своевременного представления необходимых для выполнения служебных обязанностей данных и материалов;

8.13. разрабатывать и представлять руководителю подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (лицу, им уполномоченному):

– индивидуальные планы работы;

– рекомендации и предложения по устранению ошибок и нарушений, выявленных в структурных подразделениях Банка, в части реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;

– предложения по привлечению к дисциплинарной ответственности работников, виновных в неисполнении или ненадлежащем исполнении положений правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления.

Трудовые (функциональные) обязанности

9.  Сотрудник обязан:

9.1. исполнять требования законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, нормативных актов и распорядительных документов Банка при осуществлении трудовых (функциональных) обязанностей;

9.2. точно и своевременно исполнять указания и поручения Руководства Банка;

9.3. обеспечивать подготовку проектов текущих и перспективных планов работ в порядке и в случаях, установленных нормативными актами и распорядительными документами Банка;

9.4. выполнять информационно-технические работы, связанные с документированием информации, полученной в соответствии с законодательством РФ, анализом и обобщением материалов;

9.5. принимать в установленном порядке участие в комиссиях, комитетах, совещаниях, рабочих группах и т.д., проводимых в рамках организации работы Банка;

9.6. соблюдать установленный нормативными актами Банка порядок защиты информации, составляющей охраняемую законом тайну (банковскую, коммерческую и иную), и не разглашать сведения, составляющие коммерческую тайну Банка;

9.7. своевременно и под расписку знакомиться с локальными нормативными актами и распорядительными документами Банка;

9.8. не допускать распространения в любом виде сведений, порочащих деловую репутацию работников Банка, а также его клиентов и деловых партнеров;

9.9. соблюдать правила хранения и работы с документами, пресекать и сообщать о попытках несанкционированного получения информации;

9.10. подготавливать проекты распорядительных актов, внутренних порядков и рекомендаций по реализации действующих в Банке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;

9.11. консультировать работников подразделений Банка по вопросам, возникающим при реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;

9.12. своевременно доводить до подразделений Банка изменения в нормативной и законодательной базе РФ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;

9.13. оказывать в установленном порядке методическую помощь структурным подразделениям Банка;

9.14. проводить мониторинг осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма подразделениями Банка;

9.15. осуществлять проверку информации, получаемой о клиентах и выгодоприобретателях;

9.16. подготавливать и представлять в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения, предусмотренные Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ;

9.17. осуществлять текущий мониторинг и последующий контроль за выявлением операций, подлежащих обязательному контролю;

9.18. подготавливать предложения для подразделений Банка в отношении отказа от совершения операций клиентов или от установления с ними договорных отношений;

9.19. организовывать работу подразделений Банка по выявлению сомнительных и иных операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

9.20. анализировать информацию, поступившую из подразделений Банка, об операциях, в отношении которых возникли подозрения, что они осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и вырабатывать предложения Ответственному сотруднику о целесообразности направления указанной информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу;

9.21. подготавливать годовые планы профессиональной подготовки работников по ПОД/ФТ;

9.22. организовывать и проводить мероприятия по подготовке и обучению сотрудников в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

9.23. организовывать хранение подразделениями Банка документов и материалов, содержащих информацию по вопросам реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления, в соответствии с порядком, установленным нормативными актами Банка;

9.24. подготавливать данные и информационные материалы по запросам контролирующих органов;

9.25. подготавливать отчеты руководителю о результатах работы;

9.26. подготавливать аналитические материалы, справки и отчеты для руководства Банка по вопросам организации и состояния внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

9.27. подготавливать предложения руководству по минимизации рисков вовлечения Банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма;

9.28. выполнять иные функциональные обязанности, возлагаемые руководством Банка.

Ответственность

10.  Сотрудник несет персональную ответственность:

10.1. за неисполнение / ненадлежащее исполнение трудовых (функциональных) обязанностей, предусмотренных трудовым договором и настоящей должностной инструкцией;

10.2. нарушение трудового законодательства Российской Федерации, неисполнение / ненадлежащее исполнение Правил внутреннего трудового распорядка и иных нормативных актов, организационно-распорядительных документов, регламентов и процедур Банка, а также поручений руководства Банка;

10.3. утрату или несанкционированную передачу третьим лицам служебных документов и информации;

10.4. совершение действия / бездействия, наносящего ущерб чести, достоинству, деловой репутации работников, клиентов, деловых партнеров и Банка в целом;

10.5. обращение к работникам и клиентам Банка в некорректной / грубой / оскорбительной форме, следствием которого стала письменная или устная жалоба;

10.6. причинение материального ущерба Банку – в пределах, определенных действующим трудовым, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации;

10.7. недостоверную информацию о состоянии, качестве выполнения работ и выполнении своих функций;

10.8. необеспечение соблюдения трудовой и исполнительской дисциплины работниками, находящимися в его подчинении.

Приложение 6 Пример анкеты для оценки эффективности системы управления риском вовлечения в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма потенциального банка-корреспондента

Приложение 7 Актуальные вопросы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Организация работы

Вопрос 1. Вправе ли кредитная организация ввести в действие правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма до их согласования с Банком России и Федеральной службой по финансовому мониторингу?

Ответ. Пунктом 2 постановления Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 установлено, что Правила представляются на согласование в соответствующий надзорный орган. При этом необходимо иметь в виду, что в соответствии с п. 9 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ контроль за исполнением физическими и юридическими лицами Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией.

В соответствии с п. 9 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп и в соответствии со ст. 57 устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В то же время, согласно п. 11 ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (ред. от 11.07.2011) и п. 5.4.7.1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного постановлением Правительства РФ от 29.08.2011 № 717, ФСФР России контролирует исполнение профессиональными участниками рынка ценных бумаг законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организацию и осуществление внутреннего контроля. С учетом этого правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, разработанные кредитными организациями, которые являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, должны в обязательном порядке согласовываться с ФСФР России.

Таким образом, с учетом установленных постановлением Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 требований согласование кредитной организацией, которая является профессиональным участником рынка ценных бумаг, правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с указанными надзорными органами является обязательным условием их вступления в силу. В этой связи кредитным организациям, которые являются профессиональным участником рынка ценных бумаг, положениями новой редакции правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ следует руководствоваться только после ее согласования с Банком России и ФСФР России.

Вопрос 2. Следует ли рассматривать факты направления кредитной организацией в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведений об отдельных операциях, не подлежащих обязательному контролю и не подпадающих под критерии сомнительных, установленных кредитной организацией в собственных внутренних документах, как нарушение ст. 6 либо ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» либо как нарушение ст. 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»?

Ответ. В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом. Перечень подлежащих обязательному контролю операций с денежными средствами или иным имуществом содержится в ст. 6 Федерального закона.

На основании п. 3 ст. 7 Федерального закона организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, также обязана направить в уполномоченный орган сведения об операциях, в отношении которых у ее работников при реализации правил внутреннего «противолегализационного» контроля возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Эта организация не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять сведения о них независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, подлежащим обязательному контролю.

Часть 2 ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, что сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть представлены государственным органам и их должностным лицам исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Согласно ч. 6 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом.

Таким образом, направление кредитными организациями в уполномоченный орган сообщений об операциях с кодами видов операций, подлежащих обязательному контролю, которые в соответствии с требованиями Федерального закона не могут быть отнесены как к операциям, подлежащим обязательному контролю, так и к операциям, в отношении которых на основании реализации указанных в п. 2 ст. 7 Федерального закона программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, является нарушением требований, установленных ч. 6 ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также требований, установленных подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона.
Дополнительно сообщаем, что при выявлении случаев направления в уполномоченный орган сведений, не предусмотренных Федеральным законом, кредитные организации вправе осуществить операцию запроса удаления записи.
Вопрос 3. Какие действия может или должна предпринять кредитная организация (филиал) (кроме изменения тарифной политики и проверки кассовой дисциплины) к клиентам, подозреваемым в том, что их деятельность связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем?

Ответ. Согласно п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон), организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона.

В соответствии с п. 2.10 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» кредитная организация должна уделять повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным имуществом, проводимым клиентами, отнесенным к повышенной степени (уровню) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Кроме того, кредитная организация вправе обратиться к клиенту, совершающему сомнительные операции, с рекомендацией о прекращении подобных операций либо с предложением рассмотреть вопрос о расторжении договора банковского счета.
Вопрос 4. В Федеральном законе от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ понятие «представитель клиента» не определено. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации под понятие «представитель клиента» подпадают:

• лица, действующие на основании доверенности;

• лица, действующие на основании договора;

• лица, действующие на основании полномочий, установленных законом.

Попадают ли под понятие «представитель клиента» – юридического лица следующие категории лиц:

а) лица, указанные в банковской карточке образцов подписи или альбома подписей, составление которых предусмотрено Инструкцией Банка России № 28-И «О порядке открытия и ведения банковских счетов»;

б) лица, которым предоставлено право на снятие наличных денежных средств со счета юридического лица;

в) лица, которым предоставлено право передачи в банк расчетных документов или распоряжений на осуществление операций / сделок по счету клиента (например, распоряжений на совершение сделок на срочном рынке);

г) лица, которым предоставлено право получать в банке электронные ключи, банковские карты или чеки, по которым в дальнейшем могут совершаются операции по счету клиента (например, получение в банке электронных ключей для осуществления операций через дистанционные каналы обслуживания)?

В случае если какие-либо из лиц, указанных выше, не могут рассматриваться в качестве представителей клиента – юридического лица, какие требования по идентификации к ним должны применяться?
Ответ. В соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных п. 1.1 и 1.2 ст. 7 Федерального закона. В соответствии с абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона в числе сведений, которые кредитная организация обязана документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган по подлежащим обязательному контролю операциям, указаны сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления. Полагаем, что сопоставление вышеуказанных норм ст. 7 Федерального закона свидетельствует о том, что в целях его исполнения представителем физического или юридического лица следует считать лицо, совершающее операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет физического или юридического лица, полномочия которого подтверждены доверенностью, договором, законом либо актом уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления.
Кроме того, следует принимать во внимание положения гл. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации. Так, согласно ст. 182 ГК РФ представителем является лицо, действующее от имени другого лица, в силу полномочия, основанного на доверенности, указании закона либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления. Кроме того, учитывая положения ст. 53 ГК РФ, а также положения федеральных законов, определяющих порядок создания, реорганизации, ликвидации и правовое положение различных юридических лиц, в частности Федерального закона «Об акционерных обществах» (ст. 69) и Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ст. 40), полагаем, что представителем юридического лица является также единоличный исполнительный орган юридического лица. Учитывая, что одним из критериев, определяющих необходимость идентификации представителя клиента, является осуществление операции с денежными средствами, полагаем, что если полномочия лиц, указанных в пунктах б), в) и г) вопроса (лиц, которым предоставлены права по снятию / зачислению денежных средств со / на счета юридического лица, передаче в банк расчетных документов или распоряжений на осуществление операций / сделок по счету клиента, т.е. права на совершение действий, в результате которых в дальнейшем будут совершаться операции по счету клиента – юридического лица), подтверждены, в том числе доверенностью или договором, либо физическое лицо является единоличным исполнительным органом юридического лица, таких лиц в целях Федерального закона следует считать представителями клиента.

Вопрос 5. В Положении № 222-П (в ред. Указания Банка России от 26.08.2009 № 2281-У) отражена обязанность банка, обслуживающего плательщика, при осуществлении перевода довести информацию о плательщике – физическом лице до банка, обслуживающего получателя средств. При этом этапами проведения платежа помимо банка-отправителя и банка-получателя могут являться как несколько банков посредников, так и расчетная сеть Банка России. Таким образом, содержащееся в Законе требование о контроле наличия информации о плательщике «на всех этапах проведения платежа» при доведении ее только до банка-получателя окажется невыполнимым. В этой связи просим дать ответ на вопрос, обязан ли банк – отправитель средств в целях выполнения требований Федерального закона № 121-ФЗ направлять информацию о плательщике всем банкам-посредникам, в том числе подразделениям Банка России? Ответ. Пунктом 4 ст. 7.2 Федерального закона № 115-ФЗ установлено, что банк-корреспондент, участвующий в осуществлении безналичных расчетов, обязан обеспечить неизменность информации, содержащейся в полученном расчетном документе. В том числе п. 9 ст. 7.2 также определяет, что кредитная организация, участвующая в переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, обязана обеспечить неизменность информации, содержащейся в полученном расчетном документе. Таким образом, до банка-посредника доводится информация, содержащаяся в расчетном документе. По нашему мнению, п. 1 и 6 ст. 7.2 Федерального закона № 115-ФЗ распространяются на случаи, когда банковские счета отправителей и получателей платежей обслуживаются кредитными организациями. При этом, если счет получателя платежа открыт в Банке России, то п. 1 и 6 ст. 7.2 Федерального закона № 115-ФЗ не устанавливают обязанности по передаче информации о плательщике от кредитной организации, обслуживающей плательщика. Данная кредитная организация должна обеспечить контроль за наличием такой информации, ее полноту, а также хранение.

Вопрос 6. В состав одного сводного расчетного документа могут быть включены как платежи, не требующие передачи информации о плательщике – физическом лице (с момента вступления в силу ст. 3 Федерального закона № 121-ФЗ (7 декабря 2009 г.) – все переводы на сумму, не превышающую 15 тыс. руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб.), так и переводы, при которых передача информации о плательщике обязательна. Поэтому суммы расчетных документов и поступающих реестров в отдельных случаях не совпадают. Тем самым определить, каким именно расчетным документом перечислены деньги конкретного физического лица, не представляется возможным. В связи с этим у банка-получателя возникает вопрос, как сопоставить расчетные документы и поступающие реестры с информацией о плательщиках и каким образом осуществлять хранение информации: должен ли банк подшивать документы, поступающие по сводным платежам, к расчетному документу, или допустимо формировать их по получателям средств (датам поступления)? Как должен осуществлять хранение полученной информации или документов банк, являющийся только посредником при проведении платежей?

Ответ. Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» предусматривает возможность осуществления перевода принятых от физических лиц денежных средств без открытия банковского счета в адрес одного получателя платежным поручением на общую сумму с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка – отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность банка-отправителя за неисполнение обязательства. При этом информация о плательщиках – физических лицах, в том числе установленная ст. 7.2 Федерального закона № 115-ФЗ, может доводиться банком – отправителем платежа до банка-получателя согласованным с ним способом, в том числе с использованием программно-технических средств. Вместе с тем независимо от требований Федерального закона № 115-ФЗ при осуществлении кредитной организацией перевода денежных средств платежным поручением на общую сумму на ней лежит ответственность за соответствие общей суммы формируемого платежного поручения итоговой сумме указанных в реестре частных сумм. В целях однозначного определения принадлежности указанного в реестре платежа конкретного физического лица к платежному поручению кредитная организация – отправитель платежа вправе при осуществлении перевода денежных средств платежным поручением на общую сумму с использованием реестра в поле «Назначение платежа» сделать ссылку на реквизиты реестра (например, его №, дату, сумму).
При несовпадении поступления денежных средств по платежному поручению и реестра порядок хранения банком – получателем информации определяется кредитной организацией с учетом возможности однозначной идентификации реестра с платежным поручением на общую сумму. Порядок хранения документов и другой информации о платежах осуществляется кредитной организацией, в том числе являющейся банком-посредником, в соответствии с требованиями, установленными разделом 4 части III «Хранение документов» Положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
Вопрос 7. Учитывая, что осуществление контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является одной из основных функций Федеральной службы по финансовому мониторингу, достаточно ли кредитной организации проверить постановку банковского платежного агента на учет в Федеральную службу по финансовому мониторингу для выполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ? Ответ. Федеральным законом № 121-ФЗ непосредственно не определен порядок осуществления контроля за банковским платежным агентом со стороны кредитных организаций. Также в данном законе отсутствуют нормы, указывающие на обязанность Банка России определять порядок контроля кредитными организациями за соблюдением банковским платежным агентом порядка осуществления приема платежей физических лиц. Вопросы, касающиеся определения порядка такого контроля со стороны кредитных организаций, могут быть урегулированы непосредственно в договоре, заключаемом кредитной организацией с банковским платежным агентом, а также закреплены во внутренних документах кредитной организации. При этом внутренний контроль кредитной организации должен обеспечивать исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

Вопрос 8. В связи с тем, что Федеральный закон № 121-ФЗ допускает доведение информации «иным способом», даже при наличии в банке процедуры контроля входящих платежей, невозможно выделить платежи из общей суммы, по которым банком-отправителем должна быть предоставлена информация, предусмотренная ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Кроме того, по скорости доведения до банка – получателя средств информации о плательщике любой из способов оказывается значительно более длительным, чем поступление денежных средств, поскольку банки имеют разные объемы принятых платежей, зачастую направление информации осуществляется со значительной временной задержкой. Таким образом, денежные средства поступают в распоряжение банка-получателя значительно раньше, чем информация о плательщике. В случае выявления на основании полученного реестра лица, причастного к экстремистской деятельности или терроризму, своевременно направить в адрес Федеральной службы по финансовому мониторингу сведения в соответствии с положениями Федерального закона № 115-ФЗ не представляется возможным. Каков выход из данной ситуации?
Ответ. Статья 7.2 Федерального закона № 115-ФЗ не запрещает кредитной организации, обслуживающей получателя денежных средств, осуществлять зачисление денежных средств на основании платежного поручения на общую сумму до поступления информации из платежных документов, заполняемых физическими лицами-плательщиками. При этом в соответствии с п. 5 и 10 указанной статьи кредитная организация, обслуживающая получателя денежных средств, переведенных в его пользу, обязана иметь процедуры, необходимые для выявления поступающих расчетных документов, не содержащих установленную информацию о плательщике.

Ответственный сотрудник

Вопрос 9. Какие квалификационные требования предъявляются к ответственному сотруднику по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма филиала кредитной организации?

Ответ. Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России, в том числе Указанием Банка России от 09.08.2004 № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях» (далее – Указание № 1486-У) не установлены непосредственно квалификационные требования к ответственному сотруднику по ПОД/ФТ филиала кредитной организации.

Однако в случае, если внутренними документами кредитной организации, регламентирующими процедуру формирования и направления в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом, филиалу кредитной организации предоставлены полномочия по передаче отчетов в виде электронного сообщения (ОЭС) напрямую в уполномоченный орган, минуя головной офис кредитной организации, полагаем, что ответственный сотрудник по ПОД/ФТ филиала кредитной организации должен соответствовать квалификационным требованиям, предъявляемым к ответственному сотруднику кредитной организации Указанием № 1486-У.

Вопрос 10. Соответствует ли квалификационным требованиям к ответственному сотруднику по ПОД/ФТ кандидат, имеющий высшее юридическое или экономическое образование, а также опыт работы в сфере ПОД/ФТ, при отсутствии у него опыта руководства отделом (подразделением) кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций?

Ответ. В соответствии с п. 2 Указания № 1486-У ответственный сотрудник должен иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии указанного образования – опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее двух лет или опыт руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее двух лет.

Из указанной выше нормы следует, что кандидат на должность ответственного сотрудника по ПОД/ФТ, имеющий опыт работы в сфере ПОД/ ФТ не менее двух лет, даже при отсутствии высшего юридического или экономического образования считается соответствующим квалификационным требованиям, предъявляемым к ответственным сотрудникам по ПОД/ФТ.
Таким образом, по нашему мнению, кандидат на должность ответственного сотрудника по ПОД/ФТ кредитной организации, имеющий высшее юридическое или экономическое образование, при отсутствии у него опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанными с осуществлением банковских операций, может быть признан соответствующим квалификационным требованиям к ответственному сотруднику по ПОД/ФТ при наличии у него опыта работы в сфере ПОД/ФТ не менее двух лет
Вопрос 11. Может ли ответственный сотрудник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма либо сотрудник подразделения по ПОД/ФТ одной кредитной организации работать по совместительству в другой кредитной организации?

Ответ. Федеральный закон и нормативные акты Банка России в области ПОД/ФТ не содержат ограничений на возможность выполнения как ответственным сотрудником по ПОД/ФТ, так и сотрудником структурного подразделения по ПОД/ФТ одной кредитной организации аналогичных обязанностей в другой кредитной организации (работа по совместительству).
Вместе с тем, принимая во внимание ст. 282 Трудового кодекса Российской Федерации, из которой следует, что работа по совместительству возможна только в свободное от основной работы время, а также учитывая, что в соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона специальные должностные лица по ПОД/ФТ несут ответственность за соблюдение кредитной организацией правил внутреннего контроля и программ его осуществления, считаем, что работа по совместительству в должности ответственного сотрудника по ПОД/ФТ либо сотрудника структурного подразделения по ПОД/ФТ может привести к возникновению рисков (в первую очередь правового риска и риска потери деловой репутации) как для одной, так и для другой кредитной организации.

Идентификация

Вопрос 12. Следует ли в дальнейшем принимать меры по получению сведений от клиента после направления в соответствии с п. 2.8 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П в уполномоченный орган информации о непредставлении клиентом необходимых документов?

Как следует из п. 2.8 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 262-П), информацию о фактах невозможности кредитной организацией завершить идентификацию клиента, а также установление и идентификацию выгодоприобретателя по причине непредставления клиентом необходимых документов и сведений кредитной организации рекомендуется в письменном виде сообщить в уполномоченный орган.

Требований или рекомендаций об осуществлении кредитной организацией в указанном случае каких-либо иных мер Положение № 262-П не содержит. Одновременно обращаем внимание, что в целях реализации требований по идентификации кредитная организация наряду с получением необходимых сведений у клиента, согласно п. 2.1. Положения № 262-П, может использовать иные дополнительные (вспомогательные) источники информации, доступные ей на законных основаниях.

Вопрос 13. В соответствии с п. 1.8 приложения 2 к Положению Банка России от 19.08.2004 № 262-П к числу сведений, которые должна получить кредитная организация, относятся сведения об органах юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица).

Что подразумевается под понятием «органы юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица)»: все органы юридического лица в соответствии с действующим гражданским законодательством РФ (общее собрание участников, акционеров, органы управления) или только органы управления (единоличный или единоличный и (или) коллегиальный)?

Понятие «персональный состав» предполагает указание только фамилии, имени, отчества или также иных сведений (паспортные данные, место жительства и т.д.)?

Ответ. В соответствии с п. 1.8 приложения 2 к Положению № 262-П в целях идентификации юридического лица кредитной организации необходимо получить сведения об органах юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица).

Как следует из ст. 103 и 91 Кодекса, общее собрание акционеров (участников) является одним из органов управления акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью.
Что касается объема сведений, которые должны быть зафиксированы в анкете юридического лица в отношении персонального состава его органов управления, необходимо отметить, что Положение № 262-П не содержит каких-либо требований по данному вопросу.
Вопрос 14. Обязаны ли банки требовать от своих клиентов – юридических лиц, зарегистрированных в форме акционерного общества, соответствующие документы (выписку из реестра акционеров, копию протокола общего собрания и др.), позволяющие определить персональный (поименный) состав акционеров (общего собрания), и включать эти данные в анкету (досье) клиента?

Ответ. В соответствии с подп. 1.8 п. 1 приложения 2 к Положению Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 262-П) в состав сведений, включаемых в анкету (досье) клиента, должны в том числе включаться сведения о персональном составе органов управления юридического лица.

На основании ст. 47 Федерального закона «Об акционерных обществах» общее собрание акционерного общества является органом управления акционерного общества.
Учитывая, что названный закон прямо предусматривает возможность существования акционерных обществ с числом акционеров более 500 тыс. человек (ст. 58, 60 Федерального закона «Об акционерных обществах»), Департамент валютного регулирования и валютного контроля в настоящее время проводит работу по внесению изменений в Положение № 262-П, уточняющих редакцию вышеуказанного пункта.
Вопрос 15. Необходимо ли кредитной организации предпринимать меры по установлению и идентификации выгодоприобретателя при осуществлении клиентом платежей по договору финансирования под уступку денежного требования?

Ответ. Исходя из п. 1.2 Положения № 262-П, под выгодоприобретателем следует понимать лицо, которое, не являясь непосредственно участником операции, получает выгоду от ее проведения. При этом, совершая в интересах другого лица банковские операции и иные сделки, клиент может действовать на основании различных договоров, в частности агентского договора, договоров поручения, комиссии, доверительного управления (т.е. перечень гражданско-правовых договоров, указанных в п. 1.2 Положения № 262-П, не является исчерпывающим).

Таким образом, в соответствии с положениями Федерального закона и Положения № 262-П кредитные организации должны предпринять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей вне зависимости от гражданско-правовых оснований совершения операций с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии со ст. 824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.
Учитывая, что в рамках договора финансирования под уступку денежного требования клиент уступает финансовому агенту денежное требование, а должник должен произвести платеж финансовому агенту (исполнить его денежное требование), в данном случае клиента как сторону по договору финансирования под уступку денежного требования, по нашему мнению, не следует рассматривать в качестве выгодоприобретателя.
Вопрос 16. Можно ли считать выполненными кредитной организацией требования по идентификации выгодоприобретателя, не являющегося клиентом кредитной организации, при условии, что кредитная организация располагает документами ( в том числе агентским договором, договором поручения, доверительного управления и пр.), подтверждающими, что клиент действует к выгоде третьего лица, и на запрос о представлении в отношении выгодоприобретателя сведений, согласно приложениям 1, 2 к Положению от 19.08.2004 № 262-П, клиент уведомил кредитную организацию, что иными, кроме зафиксированных в договоре (как правило: полное наименование, организационно-правовая форма и ФИО лица, совершившего от имени выгодоприобретателя сделку), сведениями в отношении выгодоприобретателя не располагает?

Распространяются ли на случаи, аналогичные изложенному выше, рекомендации п. 2.8 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П об информировании уполномоченного органа о фактах незавершенной идентификации выгодоприобретателя по причине непредставления клиентом необходимых документов?

На запрос кредитной организации о представлении в соответствии с требованиями приказа ФНС России от 15.07.2005 № САЭ-3-09/325 выпис ки из ЕГРИП налоговым органом дано разъяснение, что в соответствии с приказом ФНС России от 15.07.2005 № САЭ-3-09/325 «О порядке предоставления кредитным организациям сведений, содержащихся в государственных реестрах» и Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» налоговый (регистрирующий) орган представляет сведения в виде выписки из государственного реестра о конкретных юридических и физических лицах, в соответствии с п. 20 и 22 Правил ведения Единого государственного реестра юридических лиц, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 № 438, и п. 12 Правил ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 № 110. Правовые основания для представления кредитным организациям сведений из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) отсутствуют. Можно ли считать выполненными установленные требования по идентификации клиента – индивидуального предпринимателя, открывшего счет в кредитной организации до 2004 г., в отношении которого кредитная организация не располагает сведениями о внесении в ЕГРИП; при условии, что запросы кредитной организации о представлении выписки из ЕГРИП, направленные по адресу, указанному клиентом при открытии счета, проигнорированы, операции по счету не совершаются, основания для закрытия счета отсутствуют?

Возникает ли у кредитной организации в данном случае обязанность, руководствуясь рекомендациями, изложенными в п. 2.8 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П, информировать уполномоченный орган о незавершенной идентификации клиента по причине непредставления клиентом необходимых документов? Обязана ли кредитная организация в целях выполнения требований по идентификации клиента – индивидуального предпринимателя при отсутствии иных возможностей получать выписку из ЕГРИП в порядке, предусмотренном.

Ответ. В соответствии с подп. 1, 2, 3 п. I ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента), предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей, а также систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях.

Порядок идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей установлен Положением Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 262-П).

Как следует из п. 1.5 Положения № 262-П, требование п. 1.2 Положения № 262-П об установлении и идентификации выгодоприобретателя считается выполненным кредитной организацией, если она может на основании соответствующих документов и сведений, в том числе указанных в приложении 3 к Положению № 262-П, подтвердить, что ею предприняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей.
В соответствии с п. 2.8 Положения № 262-П в случае, если кредитная организация не может завершить идентификацию клиента по причине непредставления клиентом необходимых документов и сведений, кредитной организации рекомендуется сообщить об этом в федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Вопрос 17. Согласно п. 2.9.2 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П, осуществление юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем операций по снятию с банковского счета наличных денежных средств (за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством РФ на обязательные социальные выплаты, а также на оплату канцелярских и иных хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов) является основанием для отнесения клиента к категории «высокого риска». При этом не конкретизируются сумма и интенсивность совершения такого рода операций, обусловленность их характером хозяйственной деятельности клиента, соотношение объема снимаемых в наличной форме денежных средств к оборотам по счету клиента. Являются ли эпизодические (не чаще одного раза в месяц) снятия клиентом со счета денежных средств в наличной форме (с обоснованием, удовлетворяющим требованиям п. 2.9.2 Положения № 262-П) в суммах, не превышающих 600 тыс. руб., основанием для повышения уровня риска?

Ответ. Согласно п. 2.9 и 2.9.1 Положения № 262-П, операции по осуществлению юридическим лицом (его обособленным подразделением), не являющимся кредитной организацией, и индивидуальным предпринимателем операций по снятию денежных средств в наличной форме с банковского счета (банковского вклада) (за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации на выплату пенсий, стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов) относятся к операциям повышенной степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее – риск).

Учитывая, что Положение № 262-П не устанавливает какие-либо ограничения по суммам операций, указанных в п. 2.9.1 Положения № 262-П, а также по периодичности их проведения, считаем, что кредитная организация вправе самостоятельно установить данные ограничения в правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
При этом кредитным организациям следует принимать во внимание рекомендации Банка России, изложенные в письме Банка России от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и письме от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций».
Вопрос 18. Вправе ли кредитная организация по собственному усмотрению снизить категорию риска клиента, в деятельности которого присутствуют операции повышенного уровня риска, перечисленные в п. 2.9 Положения от 19.08.2004 № 262-П?

Ответ. В соответствии с п. 2.11 Положения № 262-П кредитная организация должна обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, а также пересматривать степень (уровень) риска по мере изменения указанных сведений или изменения степени (уровня) риска, но не реже одного раза в год в случае, если операция клиента отнесена к повышенной степени (уровню) риска, и не реже одного раза в три года в иных случаях.
Кроме того, как следует из п. 2.11 Положения № 262-П, кредитная организация также может пересматривать степень (уровень) риска в иных случаях в порядке и в сроки, устанавливаемые кредитной организацией.
Вопрос 19. На основании каких документов банк должен устанавливать группу риска при первичной идентификации клиентов – юридических лиц в целях выполнения Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П, если по их банковским счетам еще не проводились операции? Возможно ли определение степени (уровня) риска осуществления клиентом – юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при первичной идентификации клиента на основании выписки из ЕГРЮЛ с учетом основных и дополнительных видов деятельности?

Ответ. Согласно п. 2.9 Положения Банка России № 262-П кредитная организация оценивает степень (уровень) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее – риск) с учетом операций повышенной степени (уровня) риска, описанных в подп. 2.9.1 – 2.9.13 указанного Положения. Кредитная организация также может использовать дополнительные виды операций повышенной степени (уровня) риска.

При этом из содержания подп. 2.9.1 – 2.9.13 Положения Банка России № 262-П следует, что под операциями повышенной степени (уровня) риска понимаются не только отдельные операции, но и сделки, а также виды деятельности клиента.

Таким образом, при оценке степени (уровня) риска кредитной организации следует изучить информацию об операциях, проводимых клиентом – юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, сведения о его деятельности (в том числе выписки по счетам, платежные документы, договоры), а также проанализировать документы, содержащиеся в юридическом деле данного клиента (в том числе учредительные документы, лицензии, выписку из Единого государственного реестра юридических лиц или Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, Общероссийского классификатора видов экономической деятельности).

С учетом изложенного при проведении первичной идентификации клиента кредитная организация вправе оценивать степень (уровень) риска, основываясь на упомянутых документах, содержащихся в юридическом деле клиента – юридического лица или индивидуального предпринимателя. При этом после начала проведения операций клиентом степень (уровень) риска может быть пересмотрена кредитной организацией в порядке, предусмотренном п. 2.11 Положения Банка России № 262-П.

Вопрос 20.1. Вправе ли банк отказать в открытии счета юридическому лицу в случае представления им оригинала устава без отметки налогового органа? Если может отказать, то по каким основаниям?

Ответ. Согласно ст. 52 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридическое лицо действует на основании устава, либо учредительного договора и устава, либо только учредительного договора. В случаях, предусмотренных законом, юридическое лицо, не являющееся коммерческой организацией, может действовать на основании общего положения об организациях данного вида. Учредительный договор юридического лица заключается, а устав утверждается его учредителями (участниками).

Учитывая, что в соответствии с п. 2 ст. 51 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо считается созданным со дня внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц, для третьих лиц учредительные документы будут иметь значение только после государственной регистрации соответствующего юридического лица.
При этом законодательство Российской Федерации не связывает действительность учредительных документов вновь созданного юридического лица с наличием в них отметки регистрирующего органа.
Вопрос 20.2. Вправе ли банк открыть счет на основании такого оригинала устава с последующим приобщением копии устава, заверенной налоговым органом?

Ответ. В соответствии с п. 1.2 Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее – Инструкция № 28-И) клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Таким образом, если имеются основания полагать, что клиентом представлены учредительные документы, не соответствующие представленным на государственную регистрацию, то на основании п. 1.2 Инструкции № 28-И банку следует отказать клиенту в открытии счета.
Вопрос 21. Вправе ли банк, в пользу которого произошла уступка права требования по кредитному договору, во исполнение требований об идентификации, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ, ограничиться лишь получением и проверкой сведений, переданных кредитной организацией-цедентом кредитором в виде кредитного досье заемщика, принимая во внимание то, что возврат долга физическим лицом не относится к операциям, подлежащим обязательному контролю, и не обладает признаками необычной сделки, или должен предпринять иные активные действия для исполнения требований законодательства о ПОД/ФТ?

Ответ. Согласно подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента), за исключением случаев, установленных п. 1.1 и 1.2 ст. 7 Федерального закона.

Порядок идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей установлен Положением № 262-П.

Согласно п. 2.1 Положения № 262-П, в целях идентификации клиента кредитная организация осуществляет сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 – 3 к Положению № 262-П, а также иной необходимой информации и документов. Таким образом, в случае, когда кредитная организация – кредитор уступила право (требование) по кредитному договору, заключенному ею с физическим лицом-заемщиком, другой кредитной организации, физическое лицо-заемщик становится клиентом кредитной организации, к которой перешли права кредитора по указанному договору, и данная кредитная организация обязана идентифицировать физическое лицо-заемщика, т.е. осуществить сбор необходимых документов и сведений.
Обращаем внимание на то, что если для погашения кредита новому кредитору физическому лицу-заемщику потребуется открытие банковских счетов, то необходимо учитывать требования п. 5 ст. 7 Федерального закона, в соответствии с которым кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя.
Вопрос 22. В пункте 3.1 Положения Банка России № 262-П говорится, что упрощенная идентификация физического лица, предусмотренная настоящим пунктом, проводится только в случае, если наличествуют в совокупности (одновременно) определенные условия. Одно из условий – если «в отношении клиента, выгодоприобретателя или операции у кредитной организации не возникают подозрения в том, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма».

Означает ли это, что при проведении операций, указанных в данном пункте, а именно переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов и банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, у кредитной организации возникает обязанность по идентификации выгодоприобретателя? Кто при совершении указанных выше операций будет являться выгодоприобретателем?

Ответ. Исходя из п. 1.2 Положения № 262-П, под выгодоприобретателем следует понимать лицо, которое, не являясь непосредственно участником операции, получает выгоду от ее проведения. При этом, совершая в интересах другого лица банковские операции и иные сделки, клиент может действовать на основании различных договоров, в частности агентского договора, договоров поручения, комиссии, доверительного управления (т.е. перечень гражданско-правовых договоров, указанный в п. 1.2 Положения № 262-П, не является исчерпывающим).

Таким образом, в соответствии с положениями Федерального закона № 115-ФЗ и Положения № 262-П кредитные организации при наличии информации, что клиент действует к выгоде третьих лиц (не являющихся непосредственно участниками сделки либо проводимой операции), должны предпринять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей вне зависимости от гражданско-правовых оснований совершения операции с денежными средствами или иным имуществом.
Таким образом, при проведении кредитной организацией упрощенной идентификации клиента в соответствии с п. 3.1 Положения № 262-П кредитной организации следует предпринимать обоснованные и доступные меры к идентификации выгодоприобретателей при наличии информации, что клиент действует к выгоде третьих лиц (не являющихся непосредственными участниками проводимой операции).
Вопрос 23. Будет ли правомерным вывод о том, что надзорные органы Банка России в ходе проверки выполнения кредитной организацией требований Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» могут требовать от кредитной организации предоставления сведений о клиентах только в пределах перечней, указанных в приложениях 1 – 4 к данному Положению?

Ответ. Согласно нормам Положения, требование п. 1.2 об установлении и идентификации выгодоприобретателя считается выполненным кредитной организацией, если она может на основании соответствующих документов и сведений, в том числе указанных в приложении 3 к указанному Положению, подтвердить, что ею предприняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей.

Кроме того, согласно ст. 2.1 Положения, в целях идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя кредитной организацией осуществляется сбор сведений и документов, предусмотренных приложениями 1 – 3 к данному Положению, документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, а также иной необходимой информации и документов.

Согласно ст. 2.3 Положения, сведения о клиенте, выгодоприобретателе фиксируются в анкете (досье) клиента в соответствии с перечнем, приведенным в приложении 4 к Положению. По усмотрению кредитной организации в анкету (досье) клиента также могут быть включены иные сведения.
Исходя из приведенных норм Положения, по нашему мнению, перечни сведений, содержащихся в приложениях 1 – 4 к Положению, не являются исчерпывающими для осуществления процедуры идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Вопрос 24. Вправе ли банк на основании документа, удостоверяющего личность, визы (иного документа, разрешающего въезд в Российскую Федерацию) и миграционной карты открыть счет иностранному гражданину, если в указанных документах отсутствуют сведения о месте жительства (регистрации) или место пребывания (проживания) устанавливается на основании сведений, указанных клиентом в документе, составленном по форме банка (анкете клиента)? Ответ. В случае предъявления иностранным гражданином в кредитную организацию документа, удостоверяющего личность, миграционной карты и (или) документа, подтверждающего право иностранного гражданина на пребывание (проживание) в Российской Федерации, не содержащих сведения о месте пребывания (проживания) данного иностранного гражданина, в целях его идентификации кредитная организация вправе зафиксировать сведения о месте пребывания (проживания) нерезидента на основании устного или письменного заявления клиента.

Вопрос 25. Учитывая, что перечень гражданско-правовых договоров, указанных в п. 1.2 Положения 262-П, не является исчерпывающим, и, как следует из разъяснений Банка России, в целях применения Федерального закона выгодоприобретателем может выступать любое лицо, за которое происходит платеж или другое исполнение обязательств третьим лицом, возникают ситуации, когда кредитной организации сложно однозначно установить выгодоприобретателя, а точнее, получает ли выгоду лицо, указанное в основании платежа. Просим выразить свою позицию: возникает ли у кредитных организаций обязанность по установлению и идентификации выгодоприобретателя при совершении следующих операций:

1) клиент – юридическое лицо, начисляя своему сотруднику заработную плату (либо иные начисления социального характера), на основании имеющегося исполнительного листа удерживает часть средств и перечисляет их на счет Службы судебных приставов. В назначении платежа указывается: «По исполнительному листу №… от… (дата) задолженность за … (ФИО)»;

2) клиент – юридическое лицо, начисляя своему сотруднику заработную плату (либо иные начисления социального характера), на основании имеющегося исполнительного листа удерживает часть средств и перечисляет их на счет иного физического лица. В назначении платежа указывается: «Для зачисления на лицевой счет № … (ФИО) алименты с… (ФИО) по исполнительному листу № …» либо «Перечислены алименты из заработной платы за … (ФИО) вклад на имя … (ФИО)»;

3) клиент – физическое лицо перечисляет средства на расчетный счет коммерческой организации в оплату путевки, обучения, содержания в детском дошкольном учреждении, оплату пребывания, обучения, отдыха своего ребенка. Распространяются ли требования по установлению и идентификации выгодоприобретателя, когда им является физическое лицо (ребенок), не достигшее гражданского дееспособного возраста. Если да, то что в этом случае считать достаточной идентификацией, учитывая, что граждане, не достигшие 14-летнего возраста, не имеют документа, удостоверяющего личность;

4) клиент – юридическое лицо по заявлению сотрудника удерживает у него из заработной платы средства и направляет их для уплаты коммунальных услуг;

5) клиент – юридическое лицо перечисляет средства авиатранспортной компании за авиационные билеты для своего сотрудника, убывающего в командировку. С целью соблюдения требований по оформлению авиационных билетов в назначении платежа указывается ФИО пассажира;

6) клиент – юридическое лицо (туристическая фирма) перечисляет средства (ранее полученные от туриста – физического лица) на счет туроператора с указанием ФИО туриста, оплатившего тур;

7) клиент – юридическое лицо (таможенный брокер) получает средства (стоимость товара и сумму таможенной пошлины) от покупателя автомобиля – физического лица, перечисляет таможенную пошлину на счет таможенного органа с указанием ФИО покупателя автомобиля.

Ответ. Исходя из п. 1.2 Положения Банка России № 262-П, под выгодоприобретателем следует понимать лицо, которое, не являясь непосредственно участником операции, получает выгоду от ее проведения. При этом, совершая в интересах другого лица банковские операции и иные сделки, клиент может действовать на основании различных договоров, в частности агентского договора, договоров поручения, комиссии, доверительного управления (т.е. перечень гражданско-правовых договоров, указанный в п. 1.2 Положения № 262-П, не является исчерпывающим).
Принимая во внимание изложенное, считаем, что ни одно из лиц, указанных в п. 1, 2, 4 – 7, не относится к выгодоприобретателям для целей Федерального закона. В случае, описанном в п. 3, ребенка следует рассматривать в качестве выгодоприобретателя. При этом в целях идентификации выгодоприобретателя – гражданина Российской Федерации, не достигшего 14 лет, документом, удостоверяющим личность, будет являться свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина (абз. 3 п. 4.1 приложения 1 к Положению № 262-П).
Вопрос 26. Вправе ли банки в соответствии с гл. 3 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» применять режим упрощенной идентификации, предоставляющий право при совершении операций с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации или переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов проводить идентификацию на основании документа, удостоверяющего личность клиента, который не содержит всех сведений, требуемых в соответствии со ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ (например, на основании водительского удостоверения), фиксируя в отношении клиента только его ФИО, а также реквизиты документа, удостоверяющего его личность?

Ответ. В соответствии с п. 3.1 Положения № 262-П кредитные организации могут проводить упрощенную идентификацию физических лиц, в частности, при осуществлении ими банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, предусмотренных Инструкцией Банка России от 28.04.2004 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» (далее – Инструкция Банка России № 113-И).

С 01.11.2010 г. вступила в силу Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц», которой Инструкция Банка России № 113-И признана утратившей силу.

Издание Инструкции № 136-И было обусловлено в первую очередь принятием Банком России Указания от 02.04.2010 № 2423-У «О переводе обменных пунктов в статус иных видов внутренних структурных подразделений кредитных организаций (филиалов кредитных организаций), о закрытии обменных пунктов и об упорядочении деятельности внутренних структурных подразделений», в соответствии с которым кредитные организации не вправе открывать обменные пункты.

Кроме того, Инструкцией № 136-И были внесены изменения в перечень операций с наличной иностранной валютой и чеками, преимущественно технического характера, которые осуществляются уполномоченными банками (их филиалами).
Учитывая изложенное, с 01.11.2010 г. кредитными организациями может проводиться упрощенная идентификация физических лиц при осуществлении ими операций, указанных в гл. 3 Инструкции № 136-И.
Вопрос 27. В какой момент должен идентифицироваться представитель клиента: до открытия счета клиента либо до совершения операции, по которой он будет представлять интересы клиента? Ответ. Идентификацию представителя, являющегося единоличным исполнительным органом юридического лица, следует проводить в момент открытия банковского счета юридическому лицу. Идентификацию иных лиц, являющихся представителями физического либо юридического лица, следует проводить в момент, когда указанные лица будут обозначены клиентом в качестве его представителей.

Вопрос 28. Означает ли, что при идентификации представителя клиента банку следует требовать все документы, предусмотренные подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ? Означает ли, что отсутствие у представителя юридического лица хотя бы одного документа, предусмотренного подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ (например, миграционной карты), будет являться основанием, по которому банк будет обязан отказать в открытии счета юридического лица в соответствии с п. 5 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ?

Ответ. Во исполнение требований подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитная организация обязана проводить мероприятия по установлению в отношении представителя клиента сведений, предусмотренных подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона, при этом их достоверность должна быть подтверждена с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий.

В то же время требование в отношении идентификации физических лиц, установленное подп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона, носит общий характер и распространяется как на физических лиц – граждан Российской Федерации, так и на физических лиц – иностранных граждан и лиц без гражданства.

С учетом изложенного полагаем, что при проведении идентификации представителя клиента – физического лица кредитная организация вправе запрашивать только те документы, которыми физическое лицо обязано располагать в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Согласно абз. 5 п. 5 ст. 7 Федерального закона кредитным организациям запрещается заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных Федеральным законом.

Операции, подлежащие обязательному контролю

Вопрос 29. Следует ли распространять процедуры обязательного контроля на операции по кредитованию под залог недвижимого имущества? Какая дата в данном случае будет считаться датой совершения операции: дата перечисления суммы кредита на счет клиента либо дата регистрации договора недвижимого имущества?

Ответ. В соответствии с п. 1.1. ст. 6 Федерального закона обязательному контролю подлежат любые операции (сделки) с недвижимым имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3 000 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 руб., или превышает ее.

В соответствии с п. 4 ст. 6 Федерального закона сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. Данную норму следует рассматривать как общую, адресованную всем организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе и кредитным организациям.

Учитывая изложенное, полагаем, что обязательному контролю подлежат любые сделки с недвижимым имуществом, в которых кредитная организация выступает стороной по договору и предметом договора является обременение недвижимого имущества (аренда, залог).

Соответственно, информация по сделке, сумма которой равна или превышает 3 000 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 руб., или превышает ее, связанной с принятием кредитной организацией в залог недвижимого имущества, являющегося обеспечением по кредитному договору, подлежит направлению в уполномоченный орган в установленном порядке.

Статьей 341 Гражданского кодекса РФ установлено, что право залога возникает с момента заключения договора о залоге.

В соответствии с п. 1 ст. 10 Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» договор об ипотеке считается заключенным и вступившим в силу с момента его государственной регистрации.

Учитывая изложенное, полагаем, что датой совершения операции по принятию кредитной организацией объекта недвижимости по договору залога, являющегося обеспечением обязательств заемщика по кредитному договору, следует считать дату государственной регистрации залога. Соответственно в целях надлежащей реализации кредитной организацией требований Федерального закона не позднее рабочего дня, следующего за указанной датой, сведения о такой операции должны быть представлены ею в уполномоченный орган.

Дополнительно сообщаем, что при осуществлении операций кредитная организация может быть как стороной по сделкам с недвижимым имуществом, так и выполнять роль организации, обслуживающей расчеты клиентов в рамках исполнения ими своих обязательств по таким сделкам. В случае если кредитная организация при проведении расчетной операции своего клиента не располагает всей необходимой информацией, на основании которой можно сделать вывод о проведении ее клиентом операции, подлежащей обязательному контролю, и указанная операция при реализации правил внутреннего «противолегализационного» контроля не отнесена к операции, вызывающей подозрения в связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, обязанности по направлению соответствующих сведений в уполномоченный орган не возникает.

Вопрос 30. Обязан ли банк в соответствии с п. 1.1 ст. 6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» представлять в уполномоченный орган сведения по договорам фрахтования морских судов: бербоут-чартеру, тайм-чартеру, как по операциям, подлежащим обязательному контролю?

Ответ. Согласно п. 1 ст. 130 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – Гражданский кодекс), к недвижимым вещам относятся подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты.

В соответствии со ст. 607 Гражданского кодекса в аренду могут быть переданы земельные участки и другие обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи).

При этом, согласно ст. 632, 642 гл. 34 «Аренда» Гражданского кодекса, договор фрахтования на время транспортного средства является разновидностью договора аренды и предусматривает предоставление арендодателем арендатору транспортного средства за плату во временное владение и пользование с оказанием своими силами услуг по управлению им и по его технической эксплуатации (аренда транспортного средства с экипажем) либо оказания такого рода услуг (аренда транспортного средства без экипажа).

В сфере торгового мореплавания широкое распространение имеют две разновидности договора аренды (фрахтования на время) транспортного средства: договор фрахтования судна на время (тайм-чартер) и договор фрахтования судна без экипажа (бербоут-чартер). В Кодексе торгового мореплавания Российской Федерации нормы, регулирующие указанные договоры, выделены в две самостоятельные главы (X и XI), тем самым подчеркивается значение тайм-чартера и бербоут-чартера как отдельных видов договора аренды транспортного средства.

Учитывая изложенное, договор фрахтования судна на время (тайм-чартер) и договор фрахтования судна без экипажа (бербоут-чартер), предусматривающие передачу недвижимого имущества (судов, подлежащих государственной регистрации), являются сделками с недвижимым имуществом и подлежат обязательному контролю в порядке, установленном п. 1.1 ст. 6 Федерального закона.

Изложенное подтверждается п. 8 приложения 6 к Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 07.06.2005 № 86 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 05.08.2005 № 6890).

Согласно указанному п. 8, под сделками с недвижимым имуществом следует понимать, в частности, сделки аренды (фрахта) недвижимого имущества.
Если в соответствии с законодательством Российской Федерации отдельные морские суда и суда внутреннего плавания не подлежат государственной регистрации, то договор фрахтования такого судна на время (тайм-чартер) и договор фрахтования такого судна без экипажа (бербоут-чартер) не являются сделками с недвижимым имуществом и не подлежат обязательному контролю в порядке, установленном п. 1.1 ст. 6 Федерального закона.
Вопрос 31. Является ли достаточным фиксирование сведений в анкете выгодоприобретателя только части сведений, полученных в результате предпринятых мер в соответствии с программой идентификации кредитной организацией своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателя, и всех предпринятых обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер в получении исчерпывающей информации. Обращение к иным вспомогательным источникам, таким как электронные СМИ, официальные сайты федеральных органов исполнительной власти, в большинстве случаев также не позволяют получить всю предусмотренную Положением № 262-П для идентификации выгодоприобретателей информацию.

Например, после принятия всех обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по идентификации выгодоприобретателя о нем получена только часть сведений, а именно: наименование, ИНН (при наличии), ОГРН (при наличии), адрес регистрации. Можно ли считать в этом случае идентификацию завершенной либо идентификацию выгодоприобретателя нельзя считать завершенной, и информация в этом случае направляется в уполномоченный орган?

Ответ. 1. В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей, за исключением случаев, установленных п. 1.1 и 1.2 ст. 7 Федерального закона.

Пунктом 1.2 Положения № 262-П установлено, что кредитная организация устанавливает и идентифицирует выгодоприобретателя, т.е. лицо, к выгоде которого действует клиент, в частности, на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении банковских операций и иных сделок, за исключением случаев, установленных Федеральным законом.

При этом в соответствии с п. 1.5 Положения № 262-П требование п. 1.2 указанного Положения считается выполненным кредитной организацией, если она может на основании соответствующих документов и сведений, в том числе указанных в приложении 3 к Положению № 262-П, подтвердить, что ею предприняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей.

Следовательно, если кредитная организация в целях идентификации выгодоприобретателя осуществила все мероприятия, предусмотренные программой идентификации своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, то вне зависимости от того, смогла ли она идентифицировать выгодоприобретателя в объеме, определенном приложением 3 к Положению № 262-П, такая кредитная организация будет считаться исполнившей требования Федерального закона и Положения № 262-П по идентификации выгодоприобретателей.

2. Федеральный закон и нормативные акты Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не устанавливают обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по направлению в уполномоченный орган сообщений в случае невозможности завершить установление и идентификацию выгодоприобретателя по операциям своего клиента.
При этом п. 2.8 Положения № 262-П содержит рекомендации кредитным организациям о направлении таких сообщений в уполномоченный орган по операциям, подлежащим обязательному контролю, или иным операциям, сведения по которым были направлены в уполномоченный орган.
Вопрос 32. Представляется затруднительным применение Положения № 262-П в отношении обновления анкет выгодоприобретателя, учитывая, что в соответствии с п. 2.11 указанного Положения кредитная организация должна обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, а также пересматривать степень (уровень) риска по мере изменения указанных сведений или изменения степени (уровня) риска, но не реже одного раза в год в случае, если операция клиента отнесена к повышенной степени (уровню) риска, и не реже одного раза в три года в иных случаях. Кредитная организация также может пересматривать степень (уровень) риска в иных случаях в порядке и в сроки, устанавливаемые кредитной организацией.

В связи с этим возникают следующие вопросы.

1. Означает ли это, что кредитная организация обязана ежегодно обновлять сведения о выгодоприобретателе в случае, если клиенту кредитной организации, проводящему операции к его выгоде, присвоена высокая степень риска и, следовательно, кредитной организацией ежегодно проводятся мероприятия по обновлению имеющихся в отношении клиента сведений?

Вправе ли кредитная организация самостоятельно устанавливать сроки обновления сведений о выгодоприобретателе, отличающиеся от сроков обновления сведений о клиенте?

2. Должна ли кредитная организация в дальнейшем обновлять сведения о выгодоприобретателе, в случае если клиент провел разовую операцию с получением выгоды третьим лицом и не намерен осуществлять далее таких операций, известив об этом кредитную организацию?

Ответ. 1. Согласно абзацу первому п. 2.11 Положения № 262-П, кредитная организация должна обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, а также пересматривать степень (уровень) риска по мере изменения указанных сведений или изменения степени (уровня) риска, но не реже одного раза в год в случае, если операция клиента отнесена к повышенной степени (уровню) риска, и не реже одного раза в три года в иных случаях.

Учитывая, что сведения о выгодоприобретателе включаются в анкету (досье) клиента (п. 1 приложения 4 к Положению № 262-П), то указанные сведения подлежат обновлению с периодичностью, определяемой исходя из степени (уровня) риска, присвоенной операциям самого клиента кредитной организации.
2. Положение № 262-П не содержит каких-либо исключений в отношении обновления кредитной организацией сведений, полученных в результате идентификации выгодоприобретателя.
Вопрос 33. Вправе ли кредитная организации при предъявлении гражданином Российской Федерации документа, удостоверяющего личность и не содержащего отметки о регистрации указанного гражданина по месту жительства (месту пребывания), в целях его идентификации заполнить соответствующую графу в анкете (досье) на основании устного или письменного заявления клиента?

Ответ. Согласно постановлению Конституционного Суда Российской Федерации от 02.02.1998 № 4-П «По делу о проверке конституционности пунктов 10, 12 и 21 Правил регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 17.07.1995 № 713», сам по себе факт регистрации или отсутствие таковой не порождает для гражданина каких-либо прав и обязанностей и не может служить основанием ограничения или условием реализации прав и свобод граждан, предусмотренных Конституцией Российской Федерации, федеральными законами и законодательными актами Российской Федерации.

По нашему мнению, граждане Российской Федерации, в паспорте которых не проставлена отметка о регистрации по месту жительства, обладают всеми правами иных граждан Российской Федерации, в том числе правом на обслуживание в кредитной организации.
Соответственно при предъявлении гражданином Российской Федерации в кредитную организацию документа, удостоверяющего личность и не содержащего отметки о регистрации указанного гражданина по месту жительства (месту пребывания), в целях его идентификации кредитная организация вправе заполнить соответствующую графу в анкете (досье) на основании устного или письменного заявления клиента.

Операции повышенного уровня риска

Вопрос 34. Возникает ли у кредитной организации обязанность в случае совершения клиентом на постоянной основе операций, в которых усматриваются признаки подозрительных, направлять в уполномоченный орган сообщения о каждой из таких операций, либо кредитная организация вправе ограничиться одним сообщением, сделав в дополнительной информации к нему ссылку о систематичности совершения операций?

Ответ. Согласно п. 3 ст. 7 Федерального закона, в случае если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в п. 2 ст. 7 Федерального закона программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее – подозрительная операция), эта организация не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным ст. 6 Федерального закона.

Таким образом, считаем, что в случае выявления кредитной организацией подозрительных операций, проводимых клиентами на систематической основе, данная кредитная организация обязана направить сведения в Росфинмониторинг по всем подозрительным операциям.

Вопрос 35. При проверке кредитной организации установлены операции клиентов, подпадающие под критерии сомнительных в соответствии с рекомендательными письмами Банка России, но не учтенные ею в Правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проверяемой кредитной организации. Банком эти операции не классифицируются как необычные и соответственно не передаются в ФСФМ.

Является ли данный факт нарушением абз. 9 п. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, который устанавливает, что Правила в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатываются с учетом рекомендаций Банка России?

Ответ. Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе кредитные организации), обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, включающие порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых для кредитных организаций Центральным банком Российской Федерации.

Примерный перечень критериев выявления и признаков необычных сделок приведен в письме Банка России от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также в ряде иных актов Банка России, таких как: письма Банка России от 21.01.2005 № 12-Т «О методических рекомендациях по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты», от 26.01.2005 № 17-Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами», от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций», от 13.03.2008 № 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций», от 03.09.2008 № 111-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций» и др.

При разработке Правил внутреннего «противолегализационного» контроля кредитной организации следует принимать во внимание указанные акты Банка России.

Однако следует обратить внимание, что в соответствии с Положением Банка России от 15.09.1997 № 519 «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России» письма Банка России не являются нормативными актами Банка России. Письма носят рекомендательный характер и не содержат норм права, обязательных для кредитных организаций.
Кредитная организация может самостоятельно определять полноту применения методических рекомендация Банка России, а также разработать собственные критерии необычных сделок в зависимости от особенностей практической деятельности самой кредитной организации и деятельности своих клиентов, учитывая при этом необходимость соблюдения требований Федерального закона.
Вопрос 36. В соответствии с рекомендациями Банка России, изложенными в письме от 01.11.2008 № 137-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций», с целью проверки данных, содержащихся в представленных клиентом грузовых таможенных декларациях, уполномоченным банком направлен запрос в Региональное таможенное управление ФТС России. Таможенным органом в адресном ответе банку сообщено, что оформление указанных в запросе ГТД Региональной таможней не производилось, сведения о ввозе товаров по указанным ГТД отсутствуют. Каковы должны быть дальнейшие действия банка как агента валютного контроля? Является ли письмо таможенного органа основанием для внесения корректировок в ведомость банковского контроля и отчетность Ф 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки»?

Ответ. Отрицательное заключение на запрос, направленный уполномоченным банком в соответствии с письмом банка России от 01.11.2008 № 137-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций» (далее – письмо № 137-Т) в ФТС России, не является основанием для внесения изменений в ведомость банковского контроля (удаление из ведомости информации о таможенной декларации, в отношении которой было получено отрицательное заключение) и соответственно корректировки отчетности по форме 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки».

В соответствии с п. 9 Порядка заполнения ведомости банковского контроля, приведенного в приложении 3 к Положению Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (далее – Положение № 258-П), по усмотрению уполномоченного банка в ведомость банковского контроля могут быть включены иные сведения при условии включения сведений, установленных Положением № 258-П.

С учетом этого в случае получения от ФТС России отрицательного заключения рекомендуем в дополнительной графе в разделе 3 «Сведения о подтверждающих документах» ведомости банковского контроля против соответствующей таможенной декларации ставить отметку о наличии отрицательного заключения.
Рекомендации, касающиеся действий уполномоченных банков в случае получения от ФТС России отрицательных заключений, изложены в письме № 137-Т.

Подготовка и обучение сотрудников

Вопрос 37. Обязана ли кредитная организация проводить обучение своих сотрудников по вопросам ПОД/ФТ в образовательных учреждениях, имеющих лицензии на ведение образовательной деятельности?

Ответ. В соответствии с п. 1.1 и 1.3 Указания Банка России от 09.08.2004 № 1485-У «О требованиях по подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» (далее – Указание № 1485-У) кредитным организациям предоставляется право самостоятельно с учетом требований данного указания и иных нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ, а также особенностей деятельности своих клиентов и степени (уровня) риска совершения клиентами операций в целях ПОД/ФТ разрабатывать и утверждать программу подготовки и обучения кадров по ПОД/ФТ (включая порядок проведения обучения и его формы), а также план ее реализации.

Учитывая, что каких-либо требований в отношении организаторов обучающих мероприятий Указание № 1485-У не содержит, кредитная организация вправе самостоятельно определить, каким образом осуществлять обучение своих сотрудников: путем использования «внутренних ресурсов» или путем направления своих сотрудников на обучение в образовательные учреждения, имеющие лицензии на ведение образовательной деятельности, а также банковские ассоциации (союзы), банковские школы, центры и курсы переподготовки банковских кадров.

Вопрос 38. В пункте 19 Положения № 203 определено, что документы, подтверждающие прохождение обучения сотрудника организации, должны содержать его собственноручную подпись, а форму и содержание этого документа организация устанавливает самостоятельно. В то же время во многих кредитных организациях стали внедряться современные системы электронного документооборота.

Правомерно ли для этих целей использование документов, созданных на электронных носителях, снабженных аналогом собственноручной подписи сотрудника, проходившего инструктаж, если подобный аналог позволяет однозначно идентифицировать сотрудника организации?

Пунктом 19 Положения № 203 предписывается приобщать к личному делу сотрудника документы, подтверждающие прохождение им обучения. Правомерно ли хранение этих документов на электронных носителях при условии, что данные электронные носители являются местом хранения информации о личном деле сотрудника?

Ответ. Сообщаем, что в соответствии с п. 19 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203, факт прохождения сотрудником организации инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает самостоятельно.

Документы, подтверждающие прохождение сотрудником организации обучения, приобщаются к личному делу сотрудника.
При этом приказ не устанавливает, в какой именно форме должны храниться указанные выше документы. Таким образом, по нашему мнению, сведения о прохождении сотрудником обучения в соответствии с внутренними документами кредитной организации могут храниться как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

Сведения об авторах

Ревенков Павел Владимирович – заведующий сектором Департамента банковского регулирования и надзора Банка России, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и финансов Одинцовского гуманитарного института. С отличием окончил Харьковское высшее военное командно-инженерное училище ракетных войск имени Маршала Советского Союза Н.И. Крылова (1989) и Финансовую академию при Правительстве РФ (1998). В 2004 году окончил аспирантуру Московского государственного университета приборостроения и информатики. До 1995 года служил в ВС СССР и ВС РФ. С 1995 года работает в надзорном блоке Банка России. Автор более 80 научных трудов, в том числе трех книг. Область научных интересов – управление рисками, контроллинг, дистанционное банковское обслуживание, организация внутреннего контроля в банках, информационная безопасность, противодействие отмыванию денег.

Дудка Александр Борисович – ведущий экономист Управления банковского надзора ГУ Банка России по Омской области, кандидат экономических наук. Окончил Омский государственный технический университет (1998), Омский государственный университет имени Ф.М. Достоевского (2005) и аспирантуру Новосибирского государственного университета экономики и управления (2009). Работал в сфере информационных технологий энергетики Омского региона. С 2001 года является сотрудником Банка России. Проходил стажировку в Департаменте банковского регулирования и надзора Банка России, имеет благодарность за координацию работы по исследованию рисков применения систем электронного банкинга и методологические разработки по данному направлению. Имеет практический опыт работы в составе временной администрации коммерческого банка. Автор более 30 научных трудов (в том числе двух книг) по вопросам текущего планирования, управления рисками, стресс-тестирования и совершенствования функций внутреннего контроля кредитных организаций. Сотрудничает с кафедрой финансов и кредита Омского государственного университета.

Воронин Алексей Николаевич – ведущий экономист Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России. Окончил Московскую государственную юридическую академию. Работал начальником юридического отдела Российского НИИ космического приборостроения. В 1995 году перешел на работу в Банк России. Имеет благодарность Председателя Банка России за участие в работе по подготовке банковской системы России к визиту международных экспертов Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). Аспирант кафедры коммерции и маркетинговых исследований Московского государственного университета приборостроения и информатики, автор более 20 научных трудов по вопросам противодействия отмыванию денег, управления рисками, контроллинга, организации внутреннего контроля в банках.

Каратаев Михаил Владимирович – главный специалист Управления мониторинга банковских операций ОАО «Банк ВТБ». Окончил Сочинский государственный университет туризма и курортного дела по специальности «Мировая экономика» и аспирантуру Всероссийского заочного финансово-экономического института. Старший научный сотрудник Научного центра исследования проблем противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма Института региональных экономических исследований. Эксперт рабочей группы по подготовке проекта документа стратегического планирования развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма на период до 2020 г. Автор более 20 научных трудов.

Примечания

1

Первое – нефтяной бизнес, второе – валютные операции.

2

Анализу международного опыта по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, посвящены 1 и 3 главы данной книги.

3

Если средства получены в безналичной форме (преступления в экономической сфере), то необходимость в первой стадии отмывания отпадает.

4

Вестник Банка России, №47, 17.08.2011.

5

Международная организация Financial Action Task Force (FATF), созданная в 1989 г. странами «большой семерки». Сейчас в ФАТФ входит более 30 государств. Российская Федерация является членом ФАТФ с июня 2003 г.

6

См. приложение 1 и п. 2 приложения 2 Положения Банка России № 262-П.

7

Во многих странах в качестве документа, удостоверяющего личность, используется водительское удостоверение. В Люксембурге есть особенность. Водительское удостоверение выдается с 18 лет, а фотография должна меняться только при наступлении 50-летнего возраста. Ясно, что лицо человека, предъявившего в качестве документа, удостоверяющего личность, водительское удостоверение в возрасте 49 лет, будет, мягко говоря, немного отличаться.

8

Аналогичное положение имеется и в российском банковском законодательстве, где банк обязан завершить идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя в срок, не превышающий 7 рабочих дней со дня совершения банковской операции или иной сделки. См. пункт 2.8 Положения Банка России № 262-П.

9

См. пункт 1.1 Положения Банка России № 262-П.

10

См. пункт 2.8 Положения Банка России № 262-П.

11

Аналогичный порядок назначения сотрудника, ответственного за работу с клиентом, предусмотрен и Положением Банка России № 262-П (см. Приложение 4 «Сведения, включаемые в анкету (досье) клиента»).

12

Аналогичные требования по структуре информации, необходимой для идентификации клиентов, являющихся юридическими лицами, предусмотрены приложением 2 к Положению Банка России № 262-П.

13

Для таких стран разработан специальный план действий ФАТФ.

14

В Люксембурге особое внимание уделяют китайским ресторанам, от которых чаще всего поступают большие денежные суммы (при этом эксперты отмечают, что в этих ресторанах еда невкусная, цены невысокие и клиентов мало). Аналогичные странности возникают с мойками машин (особенно в США), где даже в 20-градусный мороз (судя по вырученной прибыли) всегда много желающих мыть свои машины.

15

URL: http://ru.wikipedia.org

16

Основанием для повышенного внимания к операциям клиента является отсутствие информации о клиенте – юридическом лице в официальных справочных изданиях или в иных открытых источниках информации, а также невозможность осуществить связь с клиентом по указанным им адресам и телефонам.

17

Деловые отношения и трансакции с физическими и юридическими лицами, финансовыми учреждениями из страны или в страну, которая не применяет или применяет не в достаточной мере меры по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма: ситуации «высокого риска», заслуживающие особого внимания и усиления финансово-юридической экспертизы клиента.

18

Приведенные в данном разделе примеры рассматривались в ходе семинаров, проводившихся с сотрудниками надзорных органов Агентства по передаче финансовых технологий (ATTF, Люксембург).

19

UIC – Ufficio Italiano dei Cambi (итал.).

20

Федеральное ведомство уголовной полиции Германии (нем. Bundeskriminalamt, или BKA) – немецкое ведомство при Министерстве внутренних дел Германии. Его функции похожи на функции Федерального бюро расследований в США или Государственной полиции Франции. BKA занимается расследованием серьезных преступлений и координацией действий правоохранительных органов, работает в сотрудничестве с полицией земель Германии, т.е. с местным бюро расследований, Landeskriminalamt. Штаб-квартира BKA находится в городе Висбаден.

21

TRACFIN (Traitement du Renseignement et Action contre les Circuits Financiers Clandestins – Анализ информации и противодействие нелегальной финансовой деятельности). Аналогичные подразделения финансовой разведки созданы и в других странах. Например, в США – FinCEN (Организация по борьбе с финансовыми преступлениями), в Великобритании – NCIS (Подразделение финансовых расследований в составе национальной службы криминальной разведки), в Бельгии – CTIF (Группа обработки финансовой информации).

22

Агентство национальной безопасности (National Security Agency/Central Security Service, NSA/CSS) – криптологическая разведывательная организация США. Официально создана 4 ноября 1952 г. (в соответствии с Постановлением о национальной безопасности от 1947 г.), считается крупнейшим государственным агентством по сбору разведывательной информации.

23

Такие декларации представляют граждане США, разместившие денежные средства в иностранном банке или владеющие правом подписи либо каким-то другим правом в отношении банковского счета или других счетов в иностранном государстве, в случае если общая сумма счетов превышает 10 тыс. дол. США в календарном году.

24

Такую декларацию обязан представить в американское казначейство каждый, кто единовременно получил на свой счет в виде дохода от коммерческой или профессиональной деятельности более 5 тыс. дол. США.

25

Отдел развития информационных систем и Отдел управления ресурсами и административного управления не имеют внутренних структурных подразделений.

26

Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) была создана 6 октября 2004 г. по инициативе Российской Федерации, поддержанной ФАТФ, МВФ, Всемирным банком и рядом государств. ЕАГ является региональной группой по типу ФАТФ.

27

Группа «Эгмонт» названа так по месту первой встречи глав национальных финансовых разведок, занимающихся борьбой с отмыванием денег, во дворце Эгмонт-Аренберг в Брюсселе. Она была образована в 1995 г. Росфинмониторинг приняли в «Эгмонт» в июне 2002 г. Сегодня группа «Эгмонт» объединяет финансовые разведки 127 государств и имеет представительства на всех континентах.

28

Комитет экспертов по оценке мер борьбы с отмыванием денег Совета Европы.

29

OGBS (Offshore Group of Banking Supervisors) – Офшорная группа банковских инспекторов, созданная в 1980 г. по инициативе Базельского комитета по банковскому надзору. Главной целью OGBS является обеспечение эффективного надзора над банками в их юрисдикциях.

30

Форум финансовой стабильности (Financial Stability Forum, FSF) был образован в 1999 г. и является неформальным институтом, который разрабатывает правила для глобальных финансовых рынков. В FSF входят, в частности, представители ЦБ и министерств финансов наиболее развитых стран мира, а также менеджеры Всемирного банка и Международного валютного фонда.

31

На сегодняшний день действуют 40 Рекомендаций ФАТФ по противодействию ОД и 9 (Специальных) по противодействию финансированию терроризма.

32

Для обмена информацией между финансовыми разведками создан информационный узел «Безопасная сеть „Эгмонт“».

33

Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых ФАТФ, и подлежит опубликованию.

34

Идентификация клиента – физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов – физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 тыс. руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб. (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

При осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15 тыс. руб. либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб., идентификация клиента – физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

35

Осуществление перечисленных функций относится к исключительной компетенции ответственного сотрудника.

36

Перечень типичных банковских рисков приведен в письме Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

37

URL: http://www.top.rbc.ru/politics/12/08/2009/321339.shtml

38

URL: http://top.rbc.ru/economics/04/04/2008/155142.shtml

39

Reputation Damage: The Price Riggs Paid. World-Cheek, 2006.

40

Вестник Банка России. № 38, 30.06.2004.

41

Статьи 1, 5, 6 Федерального закона от 13.10.2008 №173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» // Российская газета, № 214, 14.10.2008.

42

Юров А.В. Пути развития наличного денежного обращения в РФ // Деньги и кредит. 2008. № 7.

43

URL: http://www.finmarket.ru/z/nws/news.asp?id=1037529&rid=1

44

URL: http://www.rg.ru/2010/10/26/korrupcia-anons.html

45

URL: http://www.rbc.ru/rbcfreenews/20101029161105.shtml

46

URL: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=2354167

47

URL: http://www.rian.ru/society/20091221/200465582.html

48

URL: http://www.rb.ru/news/economics/2009/09/28/161611.html

49

URL: http://news.kremlin.ru/news/10041

50

URL: http://www.infox.ru/business/finances/2010/10/20/Rossiya_prodast_900_.phtml

51

Гусева Т.А. Порядок ведения денежных расчетов: проблемы правового регулирования // Налоговые споры: теория и практика. 2006. № 5.

52

URL: http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/2009/09/09/213491

53

URL: http://www.kfm.ru/news_20072009_425.html

54

URL: http://www.tpprf.ru/img/uploaded/2009031810463237.doc

55

Стенограмма выступления Д.А. Медведева на совещании по экономическим вопросам 28.01.2011. URL: http://news.kremlin.ru/news/10174

56

Вестник Банка России. № 28, 01.06.2005.

57

Вестник Банка России. № 38, 30.06.2004.

58

Вестник Банка России. № 34, 06.07.2005.

59

Вестник Банка России. № 50, 22.09.2005.

60

Вестник Банка России. № 13. 19.03.2008.

61

Федеральный закон от 08.11.2011 №308-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» // Российская газета, №254, 11.11.2011

62

Полный текст Рекомендаций ФАТФ (на английском языке) приведен на официальном сайте ЕАГ (URL: http://www.eurasiangroup.org/ru/FATF_40.php).

63

Сегодня во всех банках, функционирующих на территории России, в обязательном порядке осуществляется процедура надлежащей проверки клиента (Customer Due Diligence – CDD), применяются необходимые процедуры внутреннего контроля, позволяющие предотвратить незаконные операции.

64

В соответствии с п. 2.4 Положения об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (Положение от 16.12.2003 № 242-П // Вестник Банка России. 2004. № 7) Подразделение не может быть включено в состав службы внутреннего контроля.

65

При условии отнесения к сфере деятельности Подразделения вопросов соблюдения Банком режима международных санкций

66

При условии отнесения к сфере деятельности Подразделения вопросов соблюдения Банком режима международных санкций.

67

Применимо, если Банк имеет лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.

68

При условии отнесения к сфере деятельности Подразделения вопросов соблюдения Банком режима международных санкций.

69

При условии отнесения к сфере деятельности Подразделения вопросов соблюдения Банком режима международных санкций.

70

При условии отнесения к сфере деятельности Подразделения вопросов соблюдения Банком режима международных санкций.

71

При условии отнесения к сфере деятельности Подразделения вопросов соблюдения Банком режима международных санкций.

Content

П. В. Ревенков, А. Б. Дудка, А. Н. Воронин, М. В. Каратаев
Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Предисловие

Введение

Глава 1. Опыт Люксембурга по противодействию отмыванию денег

Вступление

1.1. Задачи в сфере борьбы с отмыванием денег в Люксембурге

1.2. Правовые основы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в Люксембурге

1.3. Требования по идентификации клиентов, действующие в Люксембурге

Глава 2. Практические примеры сделок, направленных на отмывание денег

Глава 3. Опыт по противодействию отмыванию денег других стран

3.1. Великобритания

3.2. Италия

3.3. Швейцария

3.4. Австрия

3.5. Германия

3.6. Франция

3.7. Бельгия

3.8. Испания

3.9. США

Глава 4. Организация внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в банковской системе Российской Федерации

4.1. Общие понятия

4.2. Система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

Глава 5. Риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма: сущность, механизмы проявления, классификация и оценка последствий

5.1. Теоретические аспекты понятия риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма

5.2. Современные модели отмывания денег и финансирования терроризма через банковскую систему Российской Федерации

5.3. Основы методологии управления риском вовлечения российского банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма

5.4. Особенности контроля соблюдения кредитными организациями законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Литература

Нормативная

Основная

Приложение 1 Представительства в интернете международных организаций, участвующих в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Приложение 2 Краткое описание рекомендаций ФАТФ

Приложение 3 Некоторые сведения о системе HAWALA

Приложение 4 ПОЛОЖЕНИЕ о структурном подразделении по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – подразделение)

1. Общие положения

2. Цель деятельности подразделения

3. Задачи подразделения

4. Функции подразделения

5. Принципы и приоритеты деятельности подразделения

6. Взаимодействие со структурными подразделениями Банка и юридическими лицами

7. Другие вопросы деятельности подразделения

Приложение 5

Общие положения

Квалификационные требования

Права

Трудовые (функциональные) обязанности

Ответственность

Приложение 6 Пример анкеты для оценки эффективности системы управления риском вовлечения в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма потенциального банка-корреспондента

Приложение 7 Актуальные вопросы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Организация работы

Ответственный сотрудник

Идентификация

Операции, подлежащие обязательному контролю

Операции повышенного уровня риска

Подготовка и обучение сотрудников

Сведения об авторах